东莞勤上光电股份有限公司子分公司管理制度.PDFVIP

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东莞勤上光电股份有限公司子分公司管理制度

东莞勤上光电股份有限公司 子(分)公司管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对子(分)公司的管理,提高东莞勤上光电股份有限公司(以 下简称 “本公司”)整体运作效率和抵抗风险能力,建立有效的管控机制,保证 本公司投资的安全、完整,确保企业合并财务报表的真实可靠,根据国家有关法 律法规和规范性文件,制定本制度。 第二条 本制度所称分公司是指公司出资开办的不具有独立法人资格的公 司,本制度所称子公司系指本公司控制的全资子公司和实质控股的控股子公司。 第三条 本公司根据企业整体战略规划,协调子公司经营策略,督促子公司 据以制定相关的业务经营计划和年度预算方案。 子(分)公司在本公司总体经营目标框架下,独立经营,合法有效地运作企 业财产。 第四条 本公司制定的各项制度规定,分公司和全资子公司应当遵照执行; 控股子公司经自身权力机构批准后,也应当遵照执行。 第二章 组织人事控制 第五条 本公司依法建立子公司的治理架构,子公司的公司章程、全资子公 司的执行董事人选和委派控股子公司的董事人选应当由本公司董事会决定,并由 本公司通过行使股东权利确定前述事项。 全资子公司执行董事和控股子公司委派董事应当每季度向本公司董事会报 告子公司经营决策和日常管理的有关事项;对于重大决策事项和重大风险事项, 应当及时上报本公司董事会。 第六条 全资子公司的总经理人选由子公司执行董事或董事会决定,控股子 公司总经理人选由本公司董事长建议、控股子公司董事会决定。 分公司负责人人选由本公司总经理提名,本公司董事长批准。 第三章 重大决策事项控制 第七条 全资子公司的对外投资、委托理财、资产处置、资产抵押涉及金额 在500 万元人民币以下的,由全资子公司的执行董事、董事长或董事会审批;超 过以上金额的,应当报本公司由本公司董事长或董事会根据相应的权限来审批。 如果所涉金额超过本公司董事会的审批权限,应提交本公司股东大会审批。 控股子公司如根据自身公司章程需要召开股东大会审议上述事项时,本公司 派往控股子公司股东大会的股东代表根据本公司董事长、董事会或股东大会的授 权进行投票表决,具体授权方依据本公司的公司章程及其附件对上述事项所涉金 额的授权范围来决定。 第八条 子公司的对外担保事项应当由子公司根据其章程审议通过后报经本 公司董事长、董事会或股东大会根据相应权限审议决定。 第九条 子公司增减注册资本、改制重组、收购兼并、收益分配等重大事项 在制定方案时应报告本公司董事长,方案由子公司根据其章程审议通过后提交本 公司,由本公司董事长、董事会或股东大会根据相应权限审议通过后方可实施。 第十条 全资子公司的年度预算应该作为本公司年度预算的一部分,报本公 司董事长或董事会审批。 第十一条 全资子公司一个会计年度内的累计对外捐赠在50 万元人民币以下 的,由本公司董事长批准;控股子公司由子公司根据其章程审议。 超出上述金额的对外捐赠应当由本公司董事会批准。 第四章 财务管理和控制 第十二条 子(分)公司应根据公司经营特点和管理要求,按照《企业会计 准则》的有关规定建立健全财务管理制度和会计核算制度,开展日常会计核算工 作。 第十三条 本公司财务部门应当对(分)子公司以下与财务报告相关的活动 实施管理控制: 1、统一本公司与子公司的会计政策和会计期间; 2 、按照国家统一会计制度的规定编制合并财务报表; 3、对子公司的财务预算进行审查; 4 、对(分)子公司会计负责人的委托与管理; 5、对(分)子公司资金、资产的控制与管理; 6、对内部转移价格的制定与管理; 7、统一制定合理的重大事项的会计核算方法。 第十四条 子(分)公司应当按照本公司编制合并会计报表和对外披露会计 信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料,分公司、子公司上报给本公司 的财务报表应当经财务部负责人审核由经理签章。其会计报表同时接受本公司财 务部审核和本公司委托的注册会计师审计。 第十五条 本公司财务部应当及时归集、整理合并抵消基础事项和数据,编 制合

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