全面预算管理解决方案宣传手册-元年科技.PDFVIP

全面预算管理解决方案 全面预算管理 宣传手册 解决方案 1 全面预算管理解决方案 元年解决方案 企业开展预算管理碰到的难题，元年从每个客户的行业特点、企业管理基础 和特点出发，帮助企业诊断预算管理存在的问题，为客户设计和完善预算体 系，培训预算理念。 建立规范的全面预算组织和流程 预算组织和流程是开展全面预算的基础，明确了不同部门在公司预算管理中 的责任和公司预算工作开展的流程。 设计年度经营目标体系及目标分解方案 年度经营目标是公司战略目标在一个计划年度的具体体现，年度经营目标的 制定和分解过程是各部门编制经营计划和预算的前提。 建立基于业务特点的业务计划和预算编制体系 ● 跟据各责任中心的性质，建立业务计划编制模版； ● 按照公司价值创造的过程，设计出预算编制表格体系，从而通过预算将 公司价值目标落实到具体的行动方案和责任中心上； ● 发挥预算管理的职能，设计能满足公司分析和管控需要的预算管理维度； ● 费用预算基于成本产生的活动本身，并区分固定费用和变动费用，并为 每项费用设计编制依据和方法； ● 建立战略层面和运营层面的计划和预算体系，使公司的预算既能满足业 务管理（SBU）管控的需要，又能满足法人角度管理的需要； ● 定义出明确的计划和预算编制时间表。 　　 2 全面预算管理解决方案 设计预算执行控制体系 清晰定义需要对哪些详细预算和哪些汇总预算进行控制，以及控制的级别（严 格或预警）和相应的控制人员； 设计重点预算项目的控制流程和制度。 设计预算执行分析反馈体系 预算执行信息反馈按照季度、年度进行，一般分为预算反馈表和预算差异分 析报告两部分。预算反馈表的核心是一系列预算执行进度报表，反映的是公 司及各部门预算执行进度。预算差异分析是对预算差异情况进行定量分析的 方法，是预算管理的重要内容，一般也是企业实施预算的难点。 设计预算考核与公司绩效考核的衔接方案 预算目标考核与公司总体考核体系相融合，基本预算目标作为基本指标考核， 辅助预算目标作为辅助指标考核，明确预算执行过程中预算差异的考核范围 和考核力度。 3 全面预算管理解决方案 元年观点 全面预算 是企业管理的一项系统工程，牵涉面广，元年总结多年预算管理 领域的专业经验，提出企业要做好全面预算管理工作，发挥预算引领战略的 重要作用，成功的预算管理体系需要关注五个关键点： 建立高层重视和业务部门参与 全面预算工作开展的困难通常在于，高层领导和业务部门没有理解全面预算 管理的内涵，高层对预算重视不够，认为预算仅仅是财务部门的工作，就是 编制的一组财务数字和表格。因此建立健全预算的组织体系是预算成功的关 键因素之一。 战略、业务计划与预算的高度整合 是综合业务计划和财务预算所构成的一个完整体系，计划预算是对公司战略 目标的分解和落实，业务计划的合理性、准确性决定了财务预算的合理性。 所以必须要将战略、业务计划与财务预算三者很好整合起来，才能形成一个 完善的预算体系。 4 全面预算管理解决方案 建立几上几下、上下互动的预算流程 编制的过程实际上是一个上下博弈的过程，上下互动实际上是公司上下对未 来经营情况进行充分讨论和沟通的过程。在预算编制阶段，企业需要引导业 务部门合理地编制计划和预算，促使各部门由被动参与预算变成主动参与预 算，只有这样，公司的预算工作才能真正落到实处。 设计基于业务的预算体系 预算体系实质是对未来经营情况的模拟，因此预算体系必须能够体现企业的