评估报告的送审程序和审核流程——潘千里.ppt

Page ? * LOGO LOGO 由NordriDesign?提供 对外审核部 潘千里 二○一○年七月 评估报告的送审程序和审核流程 目录 一、前言 二、评估报告的送审程序 三、报告的审核流程 四、当前过程中发现的一些问题 一、前言 公司实行评估报告审核制度，所有以公司名义出具的估价报告、咨询报告等均需经过审核程序才能盖章出具。 为了让大家对评估报告在审核过程中所经过的程序和流程有更加清晰的认识，减少在评估报告送审过程中产生的不必要的麻烦，避免影响报告的审核速度。所以趁着这个培训的机会给大家讲一下评估报告送审的程序和审核流程。 二、评估报告的送审程序 公司实行三级审核制度，具体如下： 第一级是报告自审。 即制作人在报告制作完成后所进行的自查自审，对报告进行自我复核，将文字错误、计算错误、排版错误等基础问题消除，保证报告质量。自审内容如下： 1、检查报告审核流程表是否完整，报告制作人员有否填写相关内容。 除广州、佛山的报告都是三份流程表外（多了一份《评估项目内部定价程序表》），其它各分公司都是两份流程表，一份是《评估项目基本情况及业务流程表》，另一份是《评估项目制作审批表》。如果缺表或表中相关内容没有填写，要求分公司补充完整。 2、检查报告是否合乎模板要求，报告内表格是否统一使用标准模板表格。 3、确认估价对象权属证明及其他估价依据资料的真实性和完整性，检查报告中土地或房地产相关证件如《国有土地使用权证》、《房地产权证》，如没有产权证的是否有提交《土地出让合同》、《建设用地规划许可证》、《建筑工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》或者规划部门出具的规划设计要点等资料，再核对资料内容和报告描述是否对应。 4、检查报告中估价技术思路和估价方法是否恰当。 5、检查估价测算过程步骤是否清晰，依据是否充分，计算是否正确，进一步确认估价结果的合理性。 6、估价对象概况说明与实地查看的结果是否一致。 7、检查报告附件内容是否齐全。 8、进一步检查报告文字表述是否准确、精炼，有无逻辑错误，有否存在报告字体、字号、版式是否符合、规定，有无错别字、语病错别字、漏字等低级错误。 9、其他有关事项的检查。 第二级为报告初审。 现行除深圳公司的土地报告外，拆迁报告和外地分公司的报告均应经过初审程序。拆迁报告初审由指定人员复核外，分公司的报告均由审核部初审人员负责。 审核内容与第一级审核基本相容，主要是检查有否遗漏，并针对估价对象的特殊性作进一步完善并提出审核意见。 第三级审核为报告复审。 报告的复审，包括但不限于以下事项： 1、报告初审是否按本公司规定的有关程序和要求认真进行； 2、初审中发现的问题是否已经得到解决； 3、对估价结果的合理性再次进行审核； 4、对估价结果报告中的关键内容(如估价结果报告中的致委托方函、估价的假设和限制条件等)的文字表述再次进行严格审查和推敲； 5、对可能导致出现估价风险的几个问题，如估价对象资料是否齐全，估价结果是否严重偏差，估价技术思路、估价方法和估价测算过程有无严重错误，进行了解、审核和分析判断，最终决定如何要求技术员补做工作，或者决定是否出具报告。 三、报告的审核流程 1、报告上传 报告送审原则上须上传审核系统再进行审核流程（深圳公司土地报告及拆迁报告由估价人员将报告直接交予指定初审人员或复审），分公司报告制作人应当在报告完成并经过自审后的报告尽快上传至审核系统上。要做到完成一份上传一份，不能等到几份报告完成后才上传系统，这样不仅浪费宝贵的审核时间，且容易造成报告堆积，增加报告制作人员和审核人员的工作量，不利于报告尽快出具。 2、报告接收 报告上传至系统后，初审人员应在半个工作日内接收报告并尽量在一个工作日内完成初审。 报告按归上传系统的先后进行接收，并按此顺序进行审核。加急报告由分公司提出申请，并可以优先审核，但按公司有关规定需收取相关费用。 3、报告初审 （1）如报告规范合理，无修改要求可将报告送复审； （2）如发现报告存在问题，审核人员将审核意见整理并发给估价人员修改。估价人员应在规定时间内按审核要求将存在问题修改并发还审核人员。审核人员针对存在问题逐一检查是否有按要求修改，如果尚有问题未修改的话则提醒估价人员继续修改。如修改完毕的可将报告送复审。 （3）估价人员一般情况下需按审核要求对报告进行修改，如对初审人员的审核意见有异议的，可以直接向复审人员反应，由复审人员决定是否修改。但如果既不向复审人员反映，又不执行审核意见，技术员要承担造成报告无法按时出具的责任。 4、报告复审 （1）复审无发现存在问题，报告可