商业银行绩效研究分析.pptx

商业银行绩效管理2014.12 提 问 商 业 银 行 绩 效 管 理一个基本问题？绩效=盈利？ 是，数的重要：财务分析最重要！ 不是，能力的重要：现实层面+代价进行的判断 潜在层面——持续发展 利益相关者分析 矛盾基本的原则客户角度：股东角度：员工角度：一、如何理解商业银行的绩效管理绩效是对过去业绩的总结绩效是对发展战略的执行绩效是商业银行经营管理的内核BPM（Business Performance management）一般程式设计绩效管理是指经过绩效计划、绩效辅导、绩效考评以及绩效结果运用与改进四个主要环节，促进员工业绩持续提高并最终实现企业战略目标的一种新的管理方式。绩效管理的第一阶段：绩效计划步骤1：重新明确岗位职责 步骤2：选择、分解KPI到岗位 步骤3：确定各KPI和工作目标的权重 KPI与工作目标设定 步骤4：确定目标值（基本和挑战）.... KPI（Key Performance Indication）即关键业绩指标，是通过对组织内部某一流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是把企业的战略目标分解为可运作的远景目标的工具，是企业绩效管理系统的基础。KPI的作用与选择通过围绕KPI指标的分析、指导、评估和考核，帮助营业单位建立以价值最大化为导向的经营理念，贯彻执行公司经营战略，加强基础建设，加强核心技能培养，不断改善短期经营绩效，逐步建立长期竞争优势。SKPI－(短期关键指标) (Short-termKeyPerformanceIndicator)LKPI－(长期关键指标) (Long-termKeyPerformanceIndicator)绩效管理的第三阶段：绩效评估绩效评估目的、流程 绩效评估估算规则（指标与方法）、结果分级 绩效面谈 绩效改进 绩效管理的第四阶段：结果应用 如何与薪酬体系配套？ 综合分析引导下一步的战略安排与战术选择绩效管理的连接作用对绩效运作过程进行实时监控，根据分析报告，调整行动方案。选择KPI，进行流程设计与再造、进行人员配置与组织创新、接受指令与反馈绩效管理的聚集作用环境感知与响应能力资源配置与整合能力绩效管理的原则与范围Specific（明确的）、Reasonable（合理的）、Obtainable（可实现的）、?Measurable（可衡量的）四原则。考核范围包括业务系统、管理系统和分支机构三条线，把经营目标分解到每一条业务线、每一个经营部门，以及每一部门下的不同业务团队，而不是直接给分行下达相应的利润指标或其他目标。二、如何评价效率理论平衡计分卡经济学视角常用的分析方法因素分析法——列举影响分析对象的主要有利因素和不利因素——比较各类因素的作用程度、速度——结论不明确可分析影响因素对绩效的作用(SWOT)指标分析法———确定领先指标、同步指标、落后指标——可比较、可预测客观进行相对评价，得出相对绩效的强弱——单指标法、多指标法注意事项:指标计算的合理性、指标评价的科学性统计调查问卷（非财务因素） 如德尔菲预测法（Delphi Forecast Method) 秘密的专家调查法可能一致，得出结论；可能分散，有所启发或者：问卷调查——问卷的设计与调查范围；回收率与回收价值（客户满意度）一些可用的定量方法比率分析（结构、趋势、同业）随机前沿分析（参数） 数据包络分析DEA（非参数）层次分析AHP主成分分析模糊综合评价D-S证据理论 灰色系统综合评价（一）财务分析法：基于杜邦分析ROE=ROA×EM 两因素模型ROE=ROA×EM =PM×AU×EM三因素模型 =TME×EME×AU×EM四因素模型+权益报酬率×+一种杜邦分析（二）经济增加值EVA经济增加值指企业税后营业利润扣除债务和权益资本的使用成本后的差额研究的主要方面：EVA指标的测度、EVA同传统绩效衡量指标的比较以及EVA和市场价值管理的关系。权益成本的界定，存在资本资产定价模型、股利增长模型、债券收益调整模型等方法加权平均成本WACC=债务资本成本率*债务总额/资本总额+权益资本成本率*股本资本总额/资本总额EVA=NOPAT—TC*WACC EVA回报率=EVA/TCNOPAT税后净营业利润目的：股东价值最大化例如：建设银行采用的EVA计算公式EVA=税后考核利润-资本成本税后考核利润=账面利润-计提专项准备+其他因素调整项-企业所得税资本成本=经济资本*资本期望回报率（11%)经济资本=∑风险资产*分配系数其中，风险资产包括信贷类、资金类、投资类和其他资产，经济资本分配系数则按照简单系数法来确定。银行名称年份EVA（百万元）EVA/TC平均资产回报率ROA（%）加权平均净资产收益率ROE（%）每股收益EPS（元）工商银