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第一章 風險及風險管理導論 Outline 第一節 認識風險 第二節 風險管理 第三節 保險在風險管理上的應用 第一節 認識風險 風險的意義 風險的意義 風險又稱為危險，用來描述事件發生結果的不確定性，當事件發生的結果可能不只一個時，這個事件是被視為有風險的。 風險的意義 風險的定義：有兩種 (1)預期損失(Expected losses) 保險公司對吸菸者的預期損失較高，因此收取較高的保費 (2)變異性(Variability) 用來描述是件實際發生的結果亦於期望值的情形 風險的種類 風險 純粹風險 投機風險 人身保險 財產保險 責任保險 利率風險 匯率風險 商品價格 風險 有損失 沒有損失亦沒有利得 有利得 有損失 沒有損失亦沒有利得 風險的偏好 按照對風險的偏好，可以將人分成三類 風險喜愛者：在期望值相同下，較喜愛確定結果 風險中立者：在期望值相同下，不重視變異數 風險趨避者：在期望值相同下，較喜愛確定結果 (二)風險管理 風險管理的重要性 (1)降低不確定性 (2)風險具有成本 風險管理的方法 風險控制(Risk control) 風險理財(Risk finanacing) 風險控制(Risk control) (1)又稱為損失控制(Loss control) (2)泛指一切能降低損失的技術、活動或方法 (3)預期損失=損失的預期頻率*損失的預期幅度 (4)損失控制的方法可細分為： 損失預防(loss prevention) 降低損失發生的頻率的風險控制，例如不搭飛機及不會發生空難 損失抑減(loss reduction) 降低損失幅度之損失控制的方法，例如火災若有安裝自動灑水系統，則損失變小 損失理財 目的 損失發生後，確保資金足以應付損失。 形式 (1)自留：將風險保留而由自己承擔 (2)移轉：保險式的風險移轉(Insurance type of transfer)及非保險式的風險移轉(Non-insurance type of transfer) 損失理財 主動自留 企業或個人意識到風險的存在，經過思考後，決定將風險的一部份或全部保留在身邊，而不轉移給第三者 被動自留 由於無知、漠不關心或懶惰或不知情的狀況下，某些風險被自留。如失能所得風險 移轉 保險式的風險移轉 透過訂立保險契約的方式，將風險移轉給保險公司 非保險式的風險移轉 除了保險之外的風險移轉技術 契約風險移轉 藉由契約的訂定，將風險移轉給他人 避險 藉由衍生性金融商品的操作，來減輕或避免價格的波動 成立有限責任公司 利潤有股東所共享，若有損失，股東的清償責任有限 風險管理的步驟 實施風險管理的主要步驟有五： 確認風險 分析損失發生的頻率及幅度 選擇合適的風險管理工具 執行風險管理計畫 定期檢討執行績效及修正風險管理的計畫 確認風險-1 預算規劃:企業資源有限,所以必須先確定擁有多少財務、人力、技術及時間等限制.使風險管理工作達成效果與效率. 欲管理之曝露體:必須確認欲管理曝露體之種類如:財產、人身或貨幣資產.並規劃欲管理曝露體之優先順序. 與相關單位事前溝通:風險管理是組織全體人員的責任,如何提高風險意識與文化並配合主辦單位協同執行計畫,是風管成敗關鍵. 確認風險 性 質 類 型 風 險 情 境 風 險 成 因 其 它 純 粹 風 險 人身 生病、死亡 政 治 經 濟 文 化 科 技 法 律 利/匯率 認 知 自然力 制 度 風險曝露程度 預期損失 損失之變異程度 時程規劃 管理資源分配 評估與控制方法 風險目標設定 風險忍受程度 財產 毀損、跌價 責任 觸犯法令 投 機 風 險 利率 利息增、損 匯率 貨幣資產增、損 價格 成本或購買力增、減 風險評估方法1 政策與產業分析法: 分析政府重要相關政策 (ex:貨幣、稅率及產業等)或利用PEST 、五力分析等技術來辨識風險來源與類型. 檢查表對照法:利用專業權威單位所編制的檢查表,如風險曝露或損失曝露檢查表等,來辨識潛在風險因子. 流程分析法: 購買原物料 價格上漲 缺料/品質不佳 運輸事故 匯率風險 產品完成 產品瑕疵 消費者偏好轉變 產品跌價 製造生產 自然災害 職業災害 設備故障 產能不足 風險評估方法2.1 財務報表分析法:即以stakeholders的立場,來針對企業所提供的財報進行經營方面的