计算机会计信心系统复习资料.doc

信息系统的开发方法主要有： 生命周期法、原型法、面向对象法、商业软件包法以及计算机辅助软件工程法等等。 总账系统的主要特点 计算机总账系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据，具体有以下主要特点： 1．遵循世界通用的复式记账原则 2．数据处理以记账凭证为起点 3．实现信息的多元分类 4．内部账簿体系有较大的变化 5．记账规则与记账程序 6．内部控制的重点在凭证处理 7．可以提供定期或实时的财务报表 8．通用性和规范性最强 总账系统数据流图 总账系统的功能结构 工资管理系统业务流图 工资系统数据流图 工资管理系统的功能结构 工资管理系统一般应设置哪些数据文件？其中工资项目文件与工资数据文件有什么关系？ 一般包括工资类别、工资项目、计算公式、工资数据、计件工资、工资汇总表、计提类型、费用分配表、部门档案、职工类别、职工档案等多个文件。 工资项目文件用于存放工资数据文件字段项目的定义。 工资数据文件用于存放职工的基础信息与工资数据，每个职工一个记录。 固定资产管理系统的业务流程 固定资产管理系统的逻辑模型 固定资产系统一般应设置哪些数据文件？其中资产卡片文件有哪些字段？ 固定资产系统主要设置的文件有固定资产卡片文件、资产增加文件、资产减少文件、资产变动文件、资产减值准备文件、资产备查文件、折旧分配文件以及各种基础资料文件。 资产卡片文件是系统最基本的数据文件，一般每件资产或一类资产一个记录。 主要包括：资产编号、资产名称、型号规格、数量、资产类别、使用部门、使用状态、资产来源、购建日期、启用日期、币种、外币原值、汇率、原值、净残值率、净残值、折旧方法、总工作量、月工作量、累计工作量、可用月数、已用月数、折旧分摊科目………… 固定资产系统的初始设置包括哪些内容？那些初始数据需要录入系统？ 主要包括（账套）参数设置、基础设置和录入初始卡片三部分。 账套参数设置：启用月份、折旧规则、财务接口、编码方案、其他参数 基础设置： 资产类别设置、部门档案设置、部门对应折旧科目、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、卡片项目设置、卡片样式设置 初始卡片指系统启用前已经开始使用的固定资产卡片记录。 报表系统数据流图 报表系统主要功能包括： 1．文件管理。包括文件的新建、打开、关闭、保存、另存为、引入、引出等功能。 2．报表定义。包括报表模板管理、报表与单元格式定义、单元数据定义、审核公式定义、批命令定义，以及报表单元的复制、清除、删除、替换、插入、融合、锁定等等编辑功能。 3．数据处理。主要包括报表重算、表页管理、表页汇总、舍位平衡、报表排序、图形处理、网页制作等功能。 4．合并报表。报表的上报、接收、合并处理等。 5．报表输出。主要包括报表的显示打印、打印展览、页面设置、报表传输等功能。 6．其他功能。例如报表分析、基于表格处理以及财务函数的财务管理功能。 用友与金蝶软件的总账取数函数： 函数名(科目代码，期间，[年度]，[方向]，[账套号]，[核算项目]，……)  ACCT（科目1:科目2,取数类型,货币,年度,起始期间,终止期间,账套） 表内取数： 求若干单元和：SUM（起始单元：终止单元） 求单元平均值：AVG（起始单元：终止单元） 统计单元个数：COUNT（起始单元：终止单元） 求单元最大值：MAX（起始单元：终止单元） 求单元最小值：MIN（起始单元：终止单元） 自定义报表 系统提供一种机制由用户定义报表的格式以及数据公式，然后根据用户定义自动生成具体的报表。自定义报表由通用报表系统编制。 现金流量表一般编制方法 会计软件编制现金流量表的基本思想是尽早按项目对现金进行分类，即从经济业务发生、会计数据输入计算机时就对现金以及现金等价物按现金流量项目进行分类，从而可以随时反映各项目现金流量的变化情况。具体步骤如下：P222 （1）现金流量科目与项目的设置。（2）现金流量数据的分类归集。（3）现金流量表的编制。