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美国尼利饮料公司 ———— 存货管理 本案例学习目标 通过本案例分析使学生了解存货管理的目标以及如何进行存货管理，具体包括：存货发生的成本，最佳存货水平的确定以及存货的日常管理等。 问题的引出 尼利饮料公司的存货随着收入的增长而呈现同步增长，尼利对保持大量存货的合理性有所怀疑。尼利总是觉得库存大大超出需要的水平，尽管他找不到什么方式证明这种直接。而生产经理约翰.威廉姆斯对总是能及时满足订单需要感到自豪。 公司简介 美国尼利饮料公司是美国东北部的一家软饮料经销商，这家公司在过去30年里一直从事这个行业。 贾斯廷.尼利创办了这家公司并使其蓬勃发展。但12个月以前开始的经济衰退导致了公司销售额一定程度的下降。公司的销售额在过去的5年里都有显著的增长，而只有去年有所下降。 尼利对公司的增长模式感到非常骄傲。然而，他也对快速增长所带来的问题保持着警惕，尤其是对他本人对公司实施足够控制的能力感到担忧。需要加以变化的地方很多，这使得尼利无法参与所有的决策，存货管理就是其中的一个问题。 问题1 存货管理的目标是什么？ 企业为了(1)生产或销售的需要和(2)降低进货成本而必须储备一定的存货，但是，过多的存货要占用较多的资金，增加包括仓储费、保险费、维护费、管理人员工资在内的各项支出，各项开支的增加直接会使成本上升并导致利润的损失。 进行存货管理，是在存货的功能（收益）与成本之间进行利弊权衡，在充分发挥存货功能的同时降低成本，增加收益，实现它们的最佳组合。 在本案例中，尼利饮料公司产成品的存货占了60%，而同类型公司产成品存货只占55%，相比之下，尼利饮料公司存货所占的比例较多，占用的资金也较多，增加了资金占用的成本。 因此，目标：应该调整存货的管理策略，降低存货数量。 问题2 开发存货模型需要考虑哪些因素？ 订货数量的确定——EOQ模型 1、基本思想： 通过平衡采购进货和保管仓储成本，确定最佳订货数量，从而实现总成本最低 Q* TC HC PC 2、条件： 1）需要率是已知的和连续的 2）LT是已知的合固定的 3）不发生缺货现象 求导 （2）存货管理策略 ABC管理法： （2）库存管理方法 ①、ABC分类法 ②、订货方法 ③、准时制 （一）、 ABC分类法 1、理论基础：帕雷托经验曲线。 意大利经济学家帕雷托在研究了19世纪英国的所有人口和资产的分布后，发现存在着20％的收益阶层拥有80％的财富的不平衡现象，其他经济活动中也有类似情况。所以又称“二八”理论。 名词 解释 库存物资亦如是。由于企业的资源有限，因此要对库存物资进行分类，将管理的重点放在重要的物资上。 ABC管理法就是将库存物资按重要性程度分为特别重要的库存（A类），一般重要的库存（B类），和不重要的库存（C类）三个等级，然后针对不同的级别分别进行管理和控制。 ABC分类法的步骤 1、如何进行分类 分类的指标 分类的界线 2、如何进行管理 ABC分析图 A B C ABC分类管理的要点 项目/级别 A类库存 B类库存 C类库存 控制程度 严格控制 一般控制 简单控制 库存量计算 依库存模型详细计算 一般计算 简单计算或不计算 进出记录 详细记录 一般记录 简单记录 存货检查频度 密集 一般 很低 安全库存量 低 较大 大量 对销售额的贡献 适时存货制 采用适时存货制（JIT)管理系统，这样可以大大降低成本，提高效益。 尼利公司的产品销售受季节的影响，第一、第二季度的销售额占总销售额的比重较大，而其产品的生产是在整个年度内均衡生产的，如果预测不准的话，存货很容易造成积压，导致资金占用成本上升。如果采用适时存货制，企业在采购、生产、经营各个环节上使企业原材料、在制品和产成品的库存量趋近于零，可以避免存货占用资金的机会成本，并可防范存货过时、跌价、毁损的风险。 适时制使存货水平显著下降，相应带来存储空间，仓储人员和融资成本的节约，是对传统存货管理方法的改进和创新，提高了生产效率。 问题3 尼利饮料公司存货管理的主要问题是什么？ 1、公司的销售在一定程度上受季节的影响。 2、尼利公司有三条产品线，但College Delight 占了总销售额的85%，其存货也占了大致的比例。 3、饮料只在零售终端销售，每件包装不需返还容器。 4、存货管理的其他成本包括： （1）每个月的保险费，存货按生产成本的80%投保，每1000美元保险费是1.83美元； （2）存储设施的租赁费。每平方码的月租金是10美元，可以用来存放90件容器 （3）存货维护设备的固定折旧费1400美元 （4）人工成本。1992年的人工成本费45467美元，这项