愬胶供应商映福顺907P成本分析.doc

愬胶供应商映福顺M907P灯盖成本分析模板 采购部 卜桂华 2013-09-02日 一 供应商基本情况 1）生产车间 600平米 2）租金 20-30元/平米 3）注愬机数量 9台 每小时耗电量20千瓦/小时 4）模具加工设备 火花机2台 磨床1台 铣床3台 5）模具加工能力 5-8套/月 模具工人5人 6）注愬部员工人数 15人（分白班 夜班） 7）全厂人数 20人 二 月基本费用 人员工资 费用（按平均4000元/人计算） 20人*4000=80000元/月 厂房租金=600*30=18000元/月 水电费用（产能基数分80% 60% 50% 35%四档分别估算） 计算公式 每小时耗电量20千瓦/小时*工作小时*每月工作天数*注愬机数量*产能基数*电费单价按工业用电1元/度 每月水电费用评估=20*24*30*9*0.8*1=103680元/月（80%产能基数） 每月水电费用评估=20*24*30*9*0.6*1=77760元/月（60%产能基数） 每月水电费用评估=20*24*30*9*0.5*1=64800元/月（50%产能基数） 每月水电费用评估=20*24*30*9*0.35*1=45360元/月（35%产能基数） 管理费用（按10000元/月计算） 月基本费用（产能基数分80% 60% 50% 35%四档分别估算） 月基本费用=1）-4）相加=8万+1.8万+10.368万+1万=21.168万元/月（80%） 月基本费用=1）-4）相加=8万+1.8万+7.776万+1万=18.576万元/月（60%） 月基本费用=1）-4）相加=8万+1.8万+6.48万+1万=17.28万元/月（50%） 月基本费用=1）-4）相加=8万+1.8万+4.536万+1万=15.336万元/月（35%） 三 基本收入情况 模具收入（按最低5套计算，按每套平均2万元，模具的平均毛利50%） 模具总收入5*20000*50%=5万元每月 模具净收入=模具总收入—人工费用=5万—5人*4000/月=2万元 麦克韦尔公司一月到八月加工平均收入见下表 月 1 2 3 4 5 6 7 收入 289679 70116 420343 459971 591399 486807 503574 1-7月总收入=282.1889万元 1-7月平均月收入=282.1889/7=40.3127万元 麦克韦尔公司M907P灯盖成本构成分析 M907P灯盖成本构成=愬胶成本+涂漆外发加工成本 愬胶单价按市场平均报价2万元/吨计算=0.2元/g 愬胶材料重量=0.1g/个 愬胶成本=材料重量*单价=0.1g/个*0.2元/g=0.02元/个 涂漆外发加工成本=市场平均报价0.04元/个 M907P麦克韦尔公司采购单价=0.098元/个 映福顺M907P平均毛利=0.038/0.098=38.77% 映福顺加工收入我司份额占60% 四 映福顺每月毛利润预测 每月毛利润=每月收入*平均毛利=40.3127万元*38.77%=15.626万元/月 模具每月毛利润=每月收入*平均毛利=10万元*50%=5万元/月 其他收入=20万*30%=6万/月 每月总收入=1）-3）相加=15.626万+5万+6万=26.626万/月 净利润=每月总收入—每月总开销=26.626万元—15.336万元/月=11.29万元/月（35%产能基数） 年净利润=每月总收入*12月/年=135.48万元/年 净利润=每月总收入—每月总开销=26.626万元—17.28万元/月=9.346万元/月（50%产能基数） 年净利润=每月总收入*12月/年=112.152万元/年 净利润=每月总收入—每月总开销=26.626万元—18.576万元/月=8.05万元/月（60%产能基数） 年净利润=每月总收入*12月/年=96.6万元/年 净利润=每月总收入—每月总开销=26.626万元—21.168万元/月=5.458万元/月（80%产能基数） 年净利润=每月总收入*12月/年=65.496万元/年 结论：通过愬胶供应商的年净利润分析，我们发现在生意最差的模型分析中，愬胶供应商年净利润仍有65.496万元。最好的时侯有112.152万元/年。这进一步说明该供应商的报价还有进一步的降价空间。关于M907P灯盖的单价。我个人认为0.085元/pcs是底价，我司目前的单价是0.098/pcs.仍然有点编高。编高百分比13%。通过与该供应商沟通，已同意做一定比率的降价。请采购部配合，谢谢大家。