龙湖成本管理资料汇编_精品.doc

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龙湖成本管理资料汇编_精品

龙湖成本管理资料汇编 目 录 一、集团成本管理办法 1、目的 2、适用范围 3、成本管理责任界定 4、成本管理原理及主要概念 4.1、成本管理原理 4.2、“动态成本”的概念 4.3、“已确认合同变更”的概念 4.4、“已签合同预估变更”的概念 5、目标成本编制及审批管理 5.1、土地版目标成本(土地投资论证阶段) 5.2、启动版目标成本(项目启动阶段) 5.3、基准版目标成本(方案设计阶段) 5.4、执行调整版目标成本 6、合约规划分解 7、动态成本本月度回顺 8、成本系统控制 9、项目竣工成本确认 10、项目竣工结算 11、附件 11.1、附件1:《集团全成本费项及说明》 11.2、附件2:《目标成本测算(总结)模板》 11.3、附件3:《合约规划模板》 二、目标成本管理办法 1、目的 2、原则 3、程序 三、项目营销费用的口径明确及管理办法 1、管理费用的定义及范围 2、项目营销费用的额度控制 3、营销费用的管理办法 四、资金计划管理办法 1、前言 2、分类 3、编制原则 4、程序 5、考核 一、集团成本管理办法 1、目的 提高目标成本及预算的严肃性 加强项目成本过程可控、透明 明确成本管理责任 控制成本风险,提升集团成本竞争力 构建行业内领先的成本管理体系 2、适用范围 本办法适用于全集团各地区地产公司的项目成本管理. 3、成本管理责任界定 项目成本经理:开发成本的直接责任人;营销费用统计,预警责任人;负责项目目标成本编制、动态成本月度回顾。 项目营销经理:项目营销费用的直接责任人 项目财务经理:负责分摊进入项目的“部门费用”;负责牵头编制项目预算;负责项目收益分析及跟踪。部门费项包括:项目营销费用中的人工成本及行政办公费、管理费用、财务费用税。 项目总监:全项目成本的责任人,牵头编制全项目合约规划;检查、督促项目目标成本制定、动态成本月度回顾。 4、成本管理原理及主要概念 4.1、成本管理原理 在项目开发的关键环节设定目标成本,过程中系统实时自动统计动态成本;通过对目标成本与动态成本的比较,检查,发现和解决问题,从而达到管控项目成本的目的。 4.2、“动态成本”概念 动态成本=合同签约金额+已确认合同变更金额+已签合同的预估变更金额+库存材料结转+带发生合约规划金额 4.3、“已确认合同变更”的概念 指已签合同发生合同金额变更,包括以下4种情况: 1)经与相关方确认金额、且签字盖章完善的经济签证、设计变更及技术洽谈。 2)经与相关方确认的施工图预算调整。 3)经与相关方确认的工程量调整、材料价格调整。 4)进我房确认增加费用的实施方案。 若需另签补充协议,则视为新合同,不视为变更合同 4.4、“已签合同预估的变更”的概念 指对方已提出变更,但我方尚未完全确认变更及变更金额,或对未提出、我方预计要发生的合同金额增加。包括: 1)未与分供方确认的经济签证、设计变更及技术洽商。 2)预估的预算调整 3)预计发生的材料涨价、工程量变化等。 5、目标成本编制及审批管理 4执行调整版(方案设计后)3基准板 4执行调整版(方案设计后) 3基准板(方案设计阶段)(评价对比的基准) 2启动版(项目启动阶段) 1土地版(土地投资认证阶段) 目标成本的版本:土地版、启动版、基准版(放案板)、执行调整版 其中: 基准版(放案板)是评价、比对的基准。取得方案审查意见书后10天内提交上线。 执行调整版是依据实际情况对基准版的修正。 为保证目标成本的严肃性、合理性,在成本系统中提交目标成本时至少应提交以下内容(详见《目标成本预算(总结)模板》): 项目技术经济指标 产品建造标准 含量指标(如含钢量、窗地比等) 在公司内部找一个标杆项目,便于成本参照对比。 5.1、土地版目标成本(土地投资论证阶段) 根据发展部提供的土地信息,由地区公司总经理主持,地区公司PMO成员参加,确定拟取得地块的项目定位(含拟售价格及项目成本设定等) 根据地块项目定位,公司研发部门负责完成(项目预案)公司发展部法则提供土地信息及周边市政配套情况; 根据项目定位,(项目预案)、土地信息和周边市政配套情况,由公司造价采购部负责人(或其指定人员)负责完成土地投资论证阶段。 《目标成本(土地版)》 《目标成本(土地版)》按照集团统一指导模板的要求完成; 《目标成本(土地版)》是土地投资论证资料的一部分,需和其他资料一起报投委会委员审核; 如土地中标,《目标成本(土地版)》由项目经理(或造价采购部指定人员)于取得土地中标通知书后3个工作日内,提交到成本系统中,若未取得土地,由地区公司造价采购部存档。 审批流程: 项目成本经理提交项目总监,造采 项目成本经理提交 项目总监,造采经理会签其他会签自行添加 地区公司运营部总审核 地区公司总经理审核 抄送:POM成员,项目核心团队成员:集团

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