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龙湖成本管理资料汇编_精品
龙湖成本管理资料汇编
目 录
一、集团成本管理办法
1、目的
2、适用范围
3、成本管理责任界定
4、成本管理原理及主要概念
4.1、成本管理原理
4.2、“动态成本”的概念
4.3、“已确认合同变更”的概念
4.4、“已签合同预估变更”的概念
5、目标成本编制及审批管理
5.1、土地版目标成本(土地投资论证阶段)
5.2、启动版目标成本(项目启动阶段)
5.3、基准版目标成本(方案设计阶段)
5.4、执行调整版目标成本
6、合约规划分解
7、动态成本本月度回顺
8、成本系统控制
9、项目竣工成本确认
10、项目竣工结算
11、附件
11.1、附件1:《集团全成本费项及说明》
11.2、附件2:《目标成本测算(总结)模板》
11.3、附件3:《合约规划模板》
二、目标成本管理办法
1、目的
2、原则
3、程序
三、项目营销费用的口径明确及管理办法
1、管理费用的定义及范围
2、项目营销费用的额度控制
3、营销费用的管理办法
四、资金计划管理办法
1、前言
2、分类
3、编制原则
4、程序
5、考核
一、集团成本管理办法
1、目的
提高目标成本及预算的严肃性
加强项目成本过程可控、透明
明确成本管理责任
控制成本风险,提升集团成本竞争力
构建行业内领先的成本管理体系
2、适用范围
本办法适用于全集团各地区地产公司的项目成本管理.
3、成本管理责任界定
项目成本经理:开发成本的直接责任人;营销费用统计,预警责任人;负责项目目标成本编制、动态成本月度回顾。
项目营销经理:项目营销费用的直接责任人
项目财务经理:负责分摊进入项目的“部门费用”;负责牵头编制项目预算;负责项目收益分析及跟踪。部门费项包括:项目营销费用中的人工成本及行政办公费、管理费用、财务费用税。
项目总监:全项目成本的责任人,牵头编制全项目合约规划;检查、督促项目目标成本制定、动态成本月度回顾。
4、成本管理原理及主要概念
4.1、成本管理原理
在项目开发的关键环节设定目标成本,过程中系统实时自动统计动态成本;通过对目标成本与动态成本的比较,检查,发现和解决问题,从而达到管控项目成本的目的。
4.2、“动态成本”概念
动态成本=合同签约金额+已确认合同变更金额+已签合同的预估变更金额+库存材料结转+带发生合约规划金额
4.3、“已确认合同变更”的概念
指已签合同发生合同金额变更,包括以下4种情况:
1)经与相关方确认金额、且签字盖章完善的经济签证、设计变更及技术洽谈。
2)经与相关方确认的施工图预算调整。
3)经与相关方确认的工程量调整、材料价格调整。
4)进我房确认增加费用的实施方案。
若需另签补充协议,则视为新合同,不视为变更合同
4.4、“已签合同预估的变更”的概念
指对方已提出变更,但我方尚未完全确认变更及变更金额,或对未提出、我方预计要发生的合同金额增加。包括:
1)未与分供方确认的经济签证、设计变更及技术洽商。
2)预估的预算调整
3)预计发生的材料涨价、工程量变化等。
5、目标成本编制及审批管理
4执行调整版(方案设计后)3基准板
4执行调整版(方案设计后)
3基准板(方案设计阶段)(评价对比的基准)
2启动版(项目启动阶段)
1土地版(土地投资认证阶段)
目标成本的版本:土地版、启动版、基准版(放案板)、执行调整版
其中:
基准版(放案板)是评价、比对的基准。取得方案审查意见书后10天内提交上线。
执行调整版是依据实际情况对基准版的修正。
为保证目标成本的严肃性、合理性,在成本系统中提交目标成本时至少应提交以下内容(详见《目标成本预算(总结)模板》):
项目技术经济指标
产品建造标准
含量指标(如含钢量、窗地比等)
在公司内部找一个标杆项目,便于成本参照对比。
5.1、土地版目标成本(土地投资论证阶段)
根据发展部提供的土地信息,由地区公司总经理主持,地区公司PMO成员参加,确定拟取得地块的项目定位(含拟售价格及项目成本设定等)
根据地块项目定位,公司研发部门负责完成(项目预案)公司发展部法则提供土地信息及周边市政配套情况;
根据项目定位,(项目预案)、土地信息和周边市政配套情况,由公司造价采购部负责人(或其指定人员)负责完成土地投资论证阶段。
《目标成本(土地版)》
《目标成本(土地版)》按照集团统一指导模板的要求完成;
《目标成本(土地版)》是土地投资论证资料的一部分,需和其他资料一起报投委会委员审核;
如土地中标,《目标成本(土地版)》由项目经理(或造价采购部指定人员)于取得土地中标通知书后3个工作日内,提交到成本系统中,若未取得土地,由地区公司造价采购部存档。
审批流程:
项目成本经理提交项目总监,造采
项目成本经理提交
项目总监,造采经理会签其他会签自行添加
地区公司运营部总审核
地区公司总经理审核
抄送:POM成员,项目核心团队成员:集团
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