办事处财务制度培训资料100527.ppt

2010年5月 办事处财务知识培训 方太公司办事处财务管理制度培训资料 方太·江西办事处 高登富2010年5月13日 * * * 关注细节 重在执行 持续改善 不断创新 办事处财务管理制度简要目录 办事处营销资金管理制度 3 1 办事处营销对帐管理制度 3 2 办事处费用报销管理制度 3 3 办事处员工出差管理制度 3 4 办事处员工借款管理制度 3 5 办事处商场样机管理制度 3 6 关注细节 重在执行 持续改善 不断创新 办事处资金管理的总原则 收支两条线的原则:指办事处等销售分支机构的货款回笼收入、售后服务收入与费用资金支出相分离的原则；即货款回笼收入（包括售后服务收入）直接汇回总部，费用资金等日常支出由总部每月定期拨付备用金的原则。 非现金支付原则:除办事处的日常费用支出外,所有的销售市场费用(包括终端制作费用、业务发展基金及其它超价费用等)、总部部门支持费用都应直接由总部电汇对方，或由合作方从货款中账扣，总部严格控制现金形式支付及代垫总部支持费用要求资金拨付办事处的行为。 集中账务处理原则:办事处在会计上属非独立核算,所有的费用单据全部邮寄总部入账,办事处只登记费用备查账. 办事处营销资金管理制度 3 1 关注细节 重在执行 持续改善 不断创新 办事处备用金管理 备用金账户以现任办事处销售经理的名义在工商银行开户,由办事处财务主管负责保管,出纳负责存取,实行管理权限与操作权限相分离的原则。 现金管理 现金的提取由出纳人员负责，一次提取现金2万以上的，须有人陪同，办事处经理尽量安排公司车辆及人员接送。 办事处用于支付费用及其它开支的库存现金应控制在2000元以内，超过部分应及时存入银行。 出纳应每天对库存现金余额进行盘点，并与现金日记账核对一致，财务主管每月至少一次对现金的盘点进行核查，如出现库存现金余额短少，由出纳全额承担。 银行存款管理 办事处货币资金的存取应序时登记银行存款日记账,每日核查账户余额与日记账的一致性。 办事处营销资金管理制度 3 1 关注细节 重在执行 持续改善 不断创新 办事处货款资金管理 “宁波方太厨具有限公司”设唯一货款账号(账号：慈溪市工商银行3901300009000079261),所有客户货款均由客户直接汇到总公司账户，总部通过与工商银行总行签订协议，在各地指定一家工商银行营业部办理“支票”、“汇票”的结算业务，并通过工商银行的网络接受全国任何一家工行网点的现金对公存入业务（简称“即时通”业务） 货款支付方式:电汇、汇票、现金即时通、即期支票、银行承兑汇票，公司严禁向客户直接收取现金货款。办事处不允许设置任何有关回笼货款的账号，也不允许直接收取客户货款，更不能经手现金。 办事处营销资金管理制度 3 1 关注细节 重在执行 持续改善 不断创新 账户设置：各办事处以现任销售经理的名义开立一存折账户，为办事处服务收入资金专用账户（以“服务中心”名义开立基本账户的另行规定），账户的管理、保管归办事处财务主管负责，服务资金的存取由办事处出纳人员负责，实行管理权限与操作权限相分离的原则。 办事处服务人员当日收取的服务资金和服务行为报告单“财务联”（有收费金额和客户签字）在次日直接交给办事处出纳，出纳核对无误后，收取现金并开具收款收据给服务人员,收款收据与服务行为报告单一一对应,并能与办事处服务收费报表核对一致。 出纳应单独登记服务收入现金、银行存款日记账，做到日清日结，办事处财务主管定期对服务收入情况进行检查。 办事处出纳收取的服务收入现金超过500元后需存入公司指定的服务收入资金专用账户,不许坐支,不能挪作它用,每月25日前将本月全部服务收入资金汇入总公司财务部指定账户. 办事处服务人员需按时上缴服务收入,如发生挪用、私吞服务收入，则按照相应金额对相关人员处以三倍罚款，并按照《员工手册》相关规定进行处理。同时对服务主管和财务主管各罚款500元。 办事处营销资金管理制度 3 1 关注细节 重在执行 持续改善 不断创新 实地销售经理、财务主管、市场主管（专员）及业务等相关人员按照本制度的要求落实和完成对账工作。 对账的内容：库存商品、发出商品、应收账款 、终端制作费用 库存商品：办事处应定期对仓库实物进行盘点，财务主管每月至少监盘一次，盘存实物数必须与账面数保持一致，并要求第三方仓库签字盖章确认，对于盘盈、盘亏的务必查明原因并上报总部财务部进行处理。 发出商品：对于所有权属于公司的“样机”，所属商场的促销员及业务人员每月至少盘点一次，财务主管定期进行抽盘；对于样机之外的发出商品应定期与客户保持核对，索取对方的签字并加盖财务专用章或公章确认。（如对账条件受到限制，客户无法确认的，