第六章_银行账户与保全执行.ppt

第六章 银行账户与保全执行 银行账户的分类 存款账户 存款主体不同 单位存款账户 基本存款、一般存款、临时存款、专用存款账户四类。 个人存款账户 根据存款单位的实际需要 支票户、存折户 基本存款账户 企事业单位的主要存款账户，主要办理日常转账和现金收付的账户。 原则上，只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。 工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户。 如要更换基本存款账户的开户银行，需报当地中国人民银行批准。 一般存款账户 企事业单位在基本存款户以外银行借款而开立的账户。 该账户只能办理借款转存和转账结算，不能办理现金支取。 余额不得超过借款余额。 超过，开户行通知企事业单位在5日内划转到基本户； 未按规定划转的，开户行主动将其超出金额划转。 借款偿清后，办理销户。 贷款账户 单位、个人因向银行借用所需资金而开立的账户。 逐笔按照不同种类，设置相应的贷款账户。 可以逐笔核贷、逐笔支付，也可以一次或分次将贷款转入存款账户支取。 注意 合格境外机构投资者在境内从事证券证券 投资开立的人民币特殊账户和人民币结算 资金账户纳入专用存款账户管理。 开户单位变更、转移或撤销账户的处理 变更 变更账户名称，需要提交工商行政管理部门注册登记的新证件，经开户银行审查核实。 开户行，根据不同情况更改账户名称、更换预留印鉴卡片； 或撤销原账户，按账户管理办法开立新账户。 撤销 单位申请撤销账户，必须先与开户行核对存、贷款余额； 无误后，交回各种重要空白凭证和开户许可证； 经开户银行审查同意，办理销户手续。 销户后，因未交回重要空白凭证而产生的一切后果，由单位承担全部责任。 预留印鉴及单位身份证明问题 单位以预留印鉴作为其身份的证明。 预留印鉴就是单位公章、法定代表人章、财务人员印章等组合。 预留印鉴，在开户时预留在金融机构。 金融机构为单位开立账户，即意味着承诺： 接受存款单位的指令，依法为其办理结算或存取款； 同时，承担对不属于存款单位发出的支付或划款指令不予办理的责任； 否则，金融机构将负损害赔偿的民事责任。 《支付结算办法》第17条规定： 银行在办理结算时，必须以盖章且符合规 定和正常操作程序审查有关凭证和证件。 《支付结算办法》第234条规定： 单位和个人办理支付结算，未按规定填写 票据或结算凭证，或者填写有误，影响资 金使用或造成资金损失；印章或票据丢失，造成资金损失的，由其自行负责。 试思考： 金融机构在多大程度上承担识别印鉴的责任？ 印鉴是存款人身份的标志，故金融机构若要正确认定存款人身份，就必须确认印鉴的真实性。 金融机构对单位印鉴应当负有实质性审查的义务。 若形式审查没有查处印鉴是假冒的，导致资金被诈骗或冒领，付款银行对造成的损失应当负有过错责任。 请思考： 中国人民银行制定的《银行结算会计核算手 续》中规定了折角核对识别印鉴真伪的业务 操作办法，如何理解该操作办法在司法实践 中的地位？ 权利人同金融机构相比较，权利人是弱 者；权利人是付费的，而金融机构是金 融业务的受益者。 民事主体生存利益与经营利益冲突时， 对生存利益的保护优先，体现民法平衡 原则。 金融机构不能以依照规定操作流程，进行 了折角核对； 并且，只能由精密仪器才能鉴别的细微差 别，无法在金融机构正常办理业务过程中 进行鉴别。 从而，推卸其应尽的审慎义务。 《商业银行法》中储蓄存款与对公存款的制度区别 自由度不同 《商业银行法》第29条规定：“商业银 行办理个人储蓄存款业务，应该遵循 存款自由、取款自由、存款有息、为 存款人必威体育官网网址的原则。” 《商业银行法》第48条规定：“企事业单 位可以自由选择一家商业银行的营业场 所开立一个办理日常转账结算和现金收 付的基本账户，不得开立两个以上的基 本账户。” 案例一：银行账户存款关系的确认 某公司为个体工商户潘某非法高息融资2000万元。 该公司经理马某到工商银行某支行，将2000万元存入户名为潘某的账户，账号012480026230的账户（个体工商户临时账户）。 存折和密码印鉴都由潘某保存，随后潘某付给马某200万元高息。 随后，潘某到该支行声明存折丢失，书面申请挂失。 一个月之后，潘某将012480026230账户上的2000万元全部取走。 不久，该公司要求取款，自称马某付给潘某的2000万元是借款，且潘某已经将存折和密码印鉴交由该公司保管。 此款项实际上属于该公司，以潘某名字存款只是形式，该款项的所有权人是该公司。 因此，某公司向法院起诉，要求该支行支付存款2000万元。 分析