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第八章 备用信用证结算方式 张红 zhanghong@shfc.edu.cn 主要内容 第一节 备用信用证概述 第二节 备用信用证与跟单信用证的比较 第三节 备用信用证与银行保函的比较 第一节 备用信用证概述 一、备用信用证的基本概念 备用信用证(Standby Letter of Credit)： 指开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。 第一节 备用信用证概述 备用信用证 :是开证行根据开证申请人的请求对 受益人开立的有条件地承担付款义务的凭证。 美国联邦储备银行委员会的解释：备用证是一种跟单信用证安排，不论其如何命名或描述，它代表了开证人对受益人的以下责任：a．偿还开证申请人的借款，或b．支付由开证申请人承担的任何债务，或c．支付由开证申请人违约所造成的任何损失。 第一节 备用信用证概述 备用信用证的用途 备用信用证在国际工程承包、BOT项目、补偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、保险与再保险等国际经济活动中广泛应用，只要基础交易中的债权人认为商业合约对债务人的约束尚不够安全，即可要求债务人向一家银行申请开出以其（债权人）为受益人的备用信用证，用以规避风险，确保债权实现。备用信用证的品种、用途比保函更多、更广。 第一节 备用信用证概述 二、备用信用证的基本内容和业务处理 P167：附式8-1是备用信用证的样式 P168：图8-1是备用信用证的业务流程 P168：案例8-1备用信用证欺诈案例 第一节 备用信用证概述 三、备用信用证的类别 （一）违约付款型的备用信用证 l．履约备用证（Performance Standby），用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。 第一节 备用信用证概述 2．投标备用证（Tender Bond Standby），用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。 3．预付款备用证（Advance Payment Standby），用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。 第一节 备用信用证概述 4、商业备用证（Commercial Standby），是在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或承担有关责任的承诺书。如开证申请人如期履行义务，则该信用证便失效。 5、保险备用证（Insurance Standby）开证行保证申请人的某一保险或再保险义务。 6、反担保备用证（Counter Standby）开证行通过该备用信用证支持受益人开立独立的备用信用证或其他承诺书。 第一节 备用信用证概述 二、从违约付款型转向直接付款型的备用信用证 1、融资备用证（Financial Standby）：保证到期日由开证行向贷款行直接履行付款义务，而不管借款人（备用证申请人）是否违约。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据项目运营需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。境外投资企业可要求本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向融资银行申请提供账户透支便利或其他类型的贷款。 第一节 备用信用证概述 2．直接付款备用证（Direct Payment Standby），用于担保到期付款，尤其指到期没有任何违约时支付本金和利息。主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。这种备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。 3、直接付款型的商业备用证（Commercial Standby）。不涉及违约与否，只要受益人能提供开证行要求的单据，即可得到开证行的付款。如受益人说明已履行交货义务，全部单据直接寄给了买方，且买方一定时间后尚未付款，开证行就应付款。 第二节 备用信用证与跟单信用证的比较 一、相同点 形式相似：内容、当事人、金额和有效期规定等 都属银行信用，开证行承担第一性付款义务 都具独立性，不受交易合同的约束 都凭符合信用证规定的凭证或单据付款。开证人只负责审核单据的表面一致性 第二节 备用信用证与跟单信用证的比较 二、不同点 使用范围不同。 进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式 任何需要银行担