第六章 管理学原理——计划1.ppt

[管理提示] 目标与检查 你强调什么，你就检查什么，你不检查就等于不重视。 ——IBM公司总裁：郭士纳 [案例讨论1]目标分解 销售部经理把各分公司经理们召集在一起，介绍销售部今年的工作要求：销售额增加25％，利润率达到15％，市场占有率提高3个百分点。然后，他清了清嗓子说道；“下面，请大家根据自己所掌握的各个分店的情况，看看今年每个分公司能完成多少销售额，初步估算一下自己分店的利润率能达到多少。”几位分公司经理听了部门经理的讲话，都默不作声，低着头看会议议程。好大一会儿，一位分公司的经理才第一个发言： “去年我们的客源少了很多，销售额今年不会提高很多。”其他分公司的经理也接着强调本分公司的困难。销售部经理忙出来强调，现在是让大家说能完成多少任务，不是发牢骚。“好吧，我们分公司能增加销售额15％”，一位分公司经理说。随后，其他经理们提出的销售增长率也都在20％左右。 问题：你如何处理这种向下分解目标的阻力? [案例讨论2]鞭打快牛 一年下来，李经理的公司业绩超额完成30％，但他显然没有因此而感到高兴， 相反，他却显得一筹莫展。 这几年，销售目标已经由前年最初的2000万元提高到了今年的8500万元，利润也由最初的800万元提高到1900万元，但股东们还是不断提出新要求和更高的利润目标。2004年经过公司上下奋力拼搏，克服种种困难，完成了1.2亿元的销售额，但没谁知道董事会今年还会在此基础上又要增加多少任务指标，这样年年加码，明年能完成多少，谁又有把握呢? 而一旦市场的多变性影响到业绩，股东和投资者们的评判标准则会有一个转变。为了保持公司业绩的可持续和稳健性，谨防今年的不确定性因素影响到公司的业绩。李经理让财务总监在去年的财务上减少3000万元，把这部分利润转移(预留)到今年底。 讨论题：你怎样看待李经理的做法?如果你是股东，你会如何来给管理层设定目标? 年度业务计划的制定 业务计划的细化、调整及实施控制 公司 总部 各事业部 公司战略框架 年度业务计划汇总 审核和调整 调整及控制 各事业部的业务范围，经营方针以及合理的战略目标 各事业部年度业务计划的制定 年度计划分解至月度滚动计划，并季度性地进行年度计划的调整) 月度计划实施并按月编制控制 报告 [本章案例6-2] 一个企业年度业务计划编制的流程 企业年度业务计划编制流程框图 工作内容 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 年度计划的制定 年度计划审批 制定月度滚动计划 年度计划调整 计划实施 调整及控制 企业年度业务计划编制流程时间安排 周 月 九月 1 2 3 4 工作内容 1. 战略框架制定 2. 战略框架审批 3. 内外部环境分析 4. 基本策略制定 5. 基本策略审议 6. 业务计划 7. 生产经营预算 8. 财务预测 9. 业务计划审议 10. 业务计划审批1) 1 2 3 4 1 2 3 4 十月 十一月 战略框架及内外部分析 基本策略 具体业务计划 业务计划审核 1)业务计划审批一般可以放在月度经营会议上进行 企业年度业务计划的制定和审批时间安排 年度业务计划制定框架 销售目标 新品计划 产品计划 销售计划 市场推 广计划 生产计划 研究开 发计划 IT 计划 人力资 源计划 质量 计划 物流 计划 采购 计划 售后服 务计划 投资 计划 销售预算 生产预算 期末存 货预算 直接材 料预算 直接人 工预算 制造费 用预算 产品成 本预算 销售费 用预算 财务费 用预算 管理费 用预算 现金预算 生产经营预算 企业年度业务计划 事业部 财务部 公司高层领导 战略控制部 战略框架 及内外部分析 基本策略 具体业务计划 业务计划审核 审批 公司战略框架 内外部环境分析 审批 审议 制定业务计划、生产经营预算及财务预测 基本策略制定 审议 企业年度业务计划的制定和审批流程 月度滚动计划调整范围 计划 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 100%实现 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 20% 调整 企业年度业务计划的执行和调整 企业年度业务计划的执行和调整 【本章提要】 本章讨论管理中的计划职能，介绍了计划的概念和类型，分析了计划的编制过程，学习了计划工作经常用到的方法和工具，最后介绍了目标管理这一管理方法。 * 谢 谢！ 2、线性规划技术