【DOC】-《骑马山热力公司计划财务管理制度汇编》(38页)-财务制度表格.doc

新疆骑马山热力有限公司货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全性，根据《中华人民共和国会计法》和公司财务管理制度，特制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 公司实行收支两条线的货币资金管理模式，每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行，由公司统一调配使用。 第二章 岗位分工及支付程序 第四条 公司建立出纳管理的岗位责任制，明确岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第五条 公司应严格按照《公司资金支付审批程序》的规定办理资金支付业务。 (一)申请 公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等。 (二)审批 审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 (三)复核 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 (四)办理 出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 第六条 严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 第三章 现金管理 第七条 公司使用现金的范围是： (一)办公用品、运杂费等1000元以下的日常零星支出。 (二)支付给个人劳动报酬费（如搬运费、其他服务费）。 (三)职工的工资及各项劳保福利费用。 (四)差旅费支出。 (五)用现金支付的其他支出。 以上范围以外的货币资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。 第八条 公司严格按照国家关于现金管理的有关规定使用现金。公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，一律不使用现金结算。 第九条 所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，第二天早晨及时存入银行。在法定节假日获得的现金，公司必须妥善保管并在开户行营业后的当天上午立即存入银行。公司不得以库存现金收入直接支付各项开支(即不准坐支现金)。 第十条 根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理。库存现金限额为2000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务经理批准，并采取特别措施确保现金安全。 第十一条 对发生的一切现金收支业务，必须取得或者填制合法、完整、正确的原始凭证。对不符合报销制度的单据，财务部经理、会计或出纳人员有权拒绝办理，或要求更换及补充。如情节严重，报销人员拒不执行的，可直接向公司总经理报告。 第十二条 公司设置“现金日记账”，及时、全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和现金支出的用途，随时掌握现金的动态，做到日清日结，账款相符。对外币现金，还应对不同的外币设置现金日记账并进行登记。 第十三条 根据内部牵制原则的要求，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务等账目的登记工作及银行存款余额调节表的编制工作。实行内部牵制，钱账分离，杜绝私自挪用库存现金、公款私存和其他的违法行为。 第十四条 公司严禁出纳员在保管空白支票的同时，保管与存取现金、进行担保等所需的有关印鉴。另外，公司也不得将印鉴齐全的空白支票交出纳员一人保管。 第十五条 公司办理5万元以上大额现金的存取，必须有l～2人陪同办理，据现金的存取金额的大小，其陪同人数及具体陪同人员由财务部经理临时指定。为安全起见，存取现金时，必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款业务。 第十六条 公司在现金的存取过程中，发生被抢劫或被偷等情况，应立即向事故发生地公安部门进行报案(如打110)，并同时向公司领导进行汇报。在现金的存取过程中，公司严禁有关当事人徇私舞弊，窃取现金。如有发现，视情节轻重及悔改态度，将进行通报、降职、降薪、调离、开除，直至移送司法机关。 第十七条 加强对现金的管理，除现金出纳员每天核结、自查外，财务部负责人须定期不定期地对本部现金进行盘点，出纳员应主动配合，盘点后若发现盘盈、盘亏，应及时查明原因、报批处理。公司禁止出纳人员白条顶库。 第四章 银行存款的管理 第十八条 严格按中国人民银行发布的《票据法》、《银行结算管理办法》等相关制度及相关法规执行，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。 第十九条 公司严格遵守《银行账户管理办法》，不准出租、出借银行账户。 第二十条 为随时掌握银行存款的收支和结存情况，合理组织货币资金的收支，按各开户银行及其他金融机构、存款种类及货币