2012年企业国有资产统计报表2012年企业财务-杭州国资委.PPTVIP

2012年度企业财务决算报表及软件讲解 杭州市国资委财务审计处 2012年度企业财务决算报表 一、报表设计修改的总体思路及基本情况二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求三、关于附注和专项说明的几点提示四、填报及报送要求五、强调事项六、2012年企业报表处理软件使用讲解 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 （一）设计修改的背景 （二）设计修改的思路 （三）概述修改的主要内容 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 （一）设计修改背景： 遵循企业会计准则 新环境对国有资产监督管理工作提出新要求 经济运行中企业面临的新情况、新问题 报表体系进一步完善的基础上，突出监管重点工作 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 （三）设计修改的主要内容 保 持 稳 定 的 部 分 1、体系上保持稳定。由报表（主附表与财务情况表）、会计报表附注、财务专项说明和财务情况说明书四大要件构成。 2、与财政报表要求保持一致。在征求有关方面意见并与财政部协调沟通的基础上，主附表表式、指标、公式、报表编制说明、财务情况说明书、附注与财政部要求基本一致。 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 （三）概述修改的主要内容 修 改 的 部 分 1.决算报表： ①报表数量与上年保持一致，根据监管需要，增加“社会责任情况表”（企财28表），删减上年度为全级次上报全套报表有难度的企业设置的“企业主要指标简表”。 ②对报表封面和16张报表进行了修改完善，增加反映企业商誉减值、附加追索权的保理业务以及物资集中采购情况等指标。 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 （三）概述修改的主要内容 修 改 的 部 分 2.报表编制说明。结合往年报表填报和使用过程中需要进一步明确的事项，细化指标解释，明确填报主体，规范填报口径，完善表间勾稽关系。 一、报表设计修改的总体思路及基本情况 （三）概述设计修改的主要内容 修 改 的 部 分 3. 关于软件。企业报表处理的软件功能已基本稳定，2012年度在继续完善相关软件功能的基础上，修改了软件瑕疵，进一步增强了软件的易用性。 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 关于报表的几点交流： 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 (封面) 主附表 企财01表 资产负债表 企财02表 利润表 企财03表 现金流量表 企财04表 所有者权益变动表 企财05表 国有资产变动情况表 企财06表 资产减值准备情况表 企财07表 应上交应弥补款项表 企财08表 基本情况表 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 封面： 1.将汇总封面中的“汇总单位名称”改为“编制单位名称”。 2. 在软件“企业类别”中增加“分公司”的分类， 将“企业类别”修改为：1.独立法人单位（境内企业、纯境外企业、境外转向境内投资企业），2.非独立法人单位（境内分公司、境内其他非独立法人单位、境外分公司、境外其他非独立法人单位）。市属企业仍然填报独立法人单位。 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 封面： 3.关于经营规模的填报。国家统计局根据企业资产、收入的规模以及从业人员的数量，来规范企业经营规模的填报，并分成大型、中型、小型和微型企业。集团本部以及投资控股型企业如部分条件不满足，有可能导致经营规模填报成“微型”。 4.明确事业单位的填报。选择组织形式“30企业化管理事业单位”，报表类型码选择“0单户表”或“1集团差额表”或“9集团合并表”；对于非企业化管理的事业单位（主要以会计核算制度来判定其类型），组织形式需选择“40其他”，报表类型码相应选择“4事业并企业表”。 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 封面： 4.将在软件中“上报方式”的“9其他” 的分类修改为：“1.报送全套报表，2报送主附表”。 市属企业应填报全级次上报全套报表。 5.明确报表类型的填报。如填报单位为境外金融子企业,报表类型则应选择“金融子企业”。 6.补充完善审核公式。如：增加经济类型、组织形式等枚举选项填报的审核，填报必须填到最细项。 二、报表的具体修改内容、有关考虑及编制要求 企财01表 资产负债表 将实收资本项目明细项目进行调整，重新分类为 1国有资本，其中：国有法人资本 2集体资本 3私营资本，其中：个人资本 4外商资本 明确“短期融资券”在“其他流动负债”（90行）项目中反映。 企财02表