事务管理情形调查表KB.DOC

事務管理情形調查表 機關名稱：　　　　　　　　　　　　　　　 年度： 調查項目 辦理情形 是 否 其他 備註 一、出納管理 (一)出納作業方面 1.出納單位收納各種收入是否依照規定限期繳庫。 2.出納單位收納支出收回款項是否於次日繳庫。 3.支票作廢時，是否有加蓋「作廢」字樣，是否併同支票存根簿保存。 4.款項付訖後，經付人員是否立即在傳票上加蓋付訖日期戳記並簽章。 5.出納管理單位收到各項票據、有價證券及其他保管品，除須於當日發還者外，是否依照規定送存國庫或代理國庫機關保管。 6.有價證券之質權設定登記書，是否有加註拋棄行使抵押權。 7.除出納單位外是否有其他單位保管現金、票據、有價證券…等（不含零用金），若是，請於備註欄說明。 (二)零用金管理方面 1.是否設置備查簿。 2.每筆支付款項是否在規定限額之內。 3.支付時是否在支出單據上加蓋付訖章。 4.除額定零用金外，是否有自行提列未經縣政府核准之零用金或週轉金，若是，其項目、金額，請於備註欄說明。 事務管理情形調查表（續1） 機關名稱：　　　　　　　　　　　　　　　 年度： 調查項目 辦理情形 是 否 其他 備註 (三)收據管理方面 1.出納單位自行收納之各種收入，除法令另有規定外，是否使用收納款項收據。（若否，以下2.至9.免填） 2.是否設置自行收納款項收據紀錄卡。 3.自行收納款項空白收據是否由會計單位保管。 4.保管尚未使用之收據，與紀錄卡結存是否相符。 5.使用單位是否填具領用單領用自行收納款項收據。 6.收據是否按編號順序使用。 7.未使用或已使用擬作廢之收據，是否截角作廢並至少保存2年。 8.會計單位是否有不定期抽查領用情形，作成紀錄備查。 9.作廢收據之銷燬是否報經上級機關同意。 填表人： 業務主管： 主辦會計： 聯絡電話： 年 月 日 查核意見（由審計人員填列）： 查核人員： 領組： 事務管理情形調查表（續2） 機關名稱：　　　　　　　　　　　　　　　 年度： 調查項目 辦理情形 是 否 其他 備註 二、財產管理 (一)增置財產是否均列有預算，若否，請於備註欄說明。 (二)購置財產是否依照政府採購法及相關規定辦理，若否，請於備註欄說明。 (三)接受捐贈財產是否依規定辦理國有登記或確定其權屬之程序，若否，請於備註欄說明。 (四)財產(價值、數量)增減變動，是否填造登記憑證並登入相關帳卡。 (五)各級主管及財產帳卡保管人員異動時，是否列冊交接。 (六)是否有借出財產情形，若是，請說明借出財產原因及依據。 (七)是否有出租不動產給員工消費合作社。 (八)是否有借入財產情形，若是，請說明借入財產原因及依據。 (九)是否辦理財產保險。如是，請於備註欄說明投保項目，並檢附投保契約書。 (十)財產減損（含移交、變賣、報廢、損失、撥出、贈與）是否依照規定程序辦理。 事務管理情形調查表（續3） 機關名稱：　　　　　　　　　　　　　　　 年度： 調查項目 辦理情形 是 否 其他 備註 (十一)經管之不動產是否有已無公用需要者。如是，請說明有無辦理撤銷撥用或變更為非公用財產，移交財政部國有財產局接管。 (十二)財產分類明細帳、財產總目錄與財產統制帳等表報是否勾稽相符。 填表人： 業務主管： 主辦會計： 聯絡電話： 年 月 日 查核意見（由審計人員填列）： 查核人員： 領組： 事務管理情形調查表（續4完） 機關名稱：　　　　　　　　　　　　　　　 年度： 調查項目 辦理情形 是 否 其他 備註 三、物品管理 (一)物品管理單位是否設置消耗用品及非消耗用品收發分類帳。 (二)物品之報損及未達使用年限之報廢是否依規定報審計機關查核。 (三)非消耗品之管理單位是否於每年6月及12月底各盤點1次。 填表人： 業務主管： 主辦會計： 聯絡電話： 年 月 日 查核意見（由審計人員填列）： 查核人員： 領組： 第 4 頁，共 5 頁