作业风险-TaiwanRatings.PPT

標準普爾分析方法論金融機構ERM實務之評估  標準普爾的目標 藉由提高對金融機構風險管理實務分析的重視程度，強化評等程序。 我們已提出了一套系統性的架構，使其能在全球一致的基礎上對各公司的ERM能力進行評估。 目前，對於風險管理實務與經濟資本模型提供質化(qualitative)的信用評估 。 最終，也許可對這些模型提出一些量化(quantitative)的確認，但僅 限於具強健模式且基本風險管理架構穩固者。 完整ERM架構的未來發展 ERM評估: PIM 方法 金融機構ERM評估要件 運用ERM做策略性選擇 最適風險報酬 風險治理  風險治理 作業風險 市場風險 信用風險  流動性與資金調度風險  ERM 評估樣式與委員會程序 ERM 品質分類 ERM對信用評等的影響 正式ERM評估之前 正式ERM評估 必威体育官网网址且專屬 本簡報資訊的轉載或散佈，必須取得標準普爾書面同意。 * 必威体育官网网址且專屬 本簡報資訊內容之轉載或散佈，必須取得中華信用評等公司書面同意。 曾怡景 董事兼負責人 標準普爾大中華區企業及金融服務評級 2007年5月3日 (註：中英文本文義如有分歧，概以英文本為準。) 風險管理是標準普爾信用評等關注的核心。標準普爾對金融機構的風險以及該風險受到如何的管理進行評估 ERM 風險移轉 風險評等 管控 授信組合管理 詐欺 交易 銷售 慣例 名譽 利益衝突 管理動機 產品創新 競爭 資訊 揭露 風險 偏好 投資 結構化 承銷 會計 信託 進行結算 信用 市場 ALM 稽核／法律 策略／業務 政策 審計 作業 企業所承受的各種風險是相互關連的，無法分別看待。 藉由一個共通資料架構與一個單一的評估機制，使得能貫穿整個企業的風險整合與匯集成為可能。 公司治理是將此與一套一致且協調之架構緊密結合的黏著劑。 金融機構將會有一套統一的架構，可用來評估與管理風險。 方針(POLICIES) 基礎架構(INFRASTRUCTURE) 方法論(METHODOLOGY) 風險教育 營運操作 風險文化 風險容忍與策略 設限與控管 揭露與風險意識 風險技術 評估方法 模型檢查與回溯測試 資本配置 風險治理 (文化、偏好、揭露) 市場 風險 交易風險 利率風險(ALM) 信用 風險 授信程序 信用風險分析 授信組合管理 資金調度與流動性 資金來源組成 流動性管理 壓力測試 經濟資本 作業風險 風險 報酬率 策略選擇 必要報酬率(Hurdle Rate) 風險容忍 策略風險管理 風險文化: 評估重點為何? 談到文化，指的是對組織內風險水準以及其在各事業單位中所扮演之角色與關聯性的評估。 . 希望能瞭解總合風險偏好是如何建立起來的? 誰參與此一程序以及RM(風險管理)所扮演的角色。與經營策略一致嗎? 企業如何將其風險偏好轉化為明確的量化基礎? 風險偏好:評估重點為何? 金融機構的ORM(作業風險管理)負責單位如何定義作業風險? 該定義適用於該機構下的所有業務單位嗎? 是否備有適當的教育訓練計畫以確保對該定義之理解的一致性? 金融機構瞭解與分析其作業風險的程序為何? 如何區別損失事件的起因、發生過程、與衝擊(或影響)? 已被金融機構歸類於對ORM程序具重要性的各種作業風險組成因素為何? 如何將其對映到該機構使用的損失事件起因、發生過程、與衝擊評估程序中? 是否與法律／稽核與名譽風險間有明顯的對映關係存在? 金融機構的ORM負責單位是否備有定義清楚的程序，可對OR(作業風險)組成因素的重要性進行優先順位的排定? 不論在對外部或內部事件進行優先順位排定時，是否備有成本效益分析（Cost Benefit Analysis；CBA)? 定義與分類:評估重點為何? 企業的市場風險容忍度是如何建立的? 與經營策略相一致嗎? 有沒有一個定義清楚的審核程序可為新產品的推出進行把關? 如何決定風險限額的分派? 誰來決定? 在那些層次進行風險設限? (例如：區域別, 交易平台, 帳簿種類, 投資組合, 交易員)。使用何種限額型態? 誰有例外狀況決定權? 定價模型對所有交易均適用嗎? 複合式交易如何估價? 定價模型檢討修訂的頻率? 如何計算與交易相關的信用風險部位? 曝險部位的估算包括信用衍生性商品嗎? 如何架構壓力測試模型? 壓力測試的執行與修訂頻率? 若有需要，adhoc/“what-if”情境分析是否能適用於每日交易程序? 交易:評估重點為何? 清楚的授信政策與程序以建立相關的風險偏好。 業務與授信人員／程序間隔離的程度? 金融機構在授信程序的授權過程中所採用的準則與內部審核架構為何? 資產負債表內與表外風險的架構? 可對曝險部位面臨之潛在