单元-6设计课件.PPT

《商业银行业务与经营 》 课程单元教学设计 一、单元设计简介 单元名称：确定吉利商业银行资本构成 在整体设计中的位置 ：第6次 单元教学学时 ：2 二、教学目标 能力目标： 能根据银行经营目标设计吉利商业银行的资本结构 。 知识目标： 掌握商业银行资本金的功能； 掌握商业银行的资本金的构成； 掌握《巴赛尔协议》对资本的规定； 了解银行规模与资本构成的关系。 素质目标： 树立正确的经营思想 三、 任务与案例 训练任务： 任务1.设计吉利银行资本结构 四、教学过程 案例讲解 案例讲解 训练要求： 1、学生分组，分别选取案例中的商业银行，上网收集相关财务资料。 2、以组为单位，根据收集的资料，分析所收集到的商业银行的业务优势，写出吉利商业银行资本构成报告 。 3、时间40分钟 注意事项： 1、应该关注银行的资产负债表和利润表； 2、根据吉利商业银行的规模定位设计其资本构成。 知识总结 一、银行资本的类型 1、实收资本 指投资者按照企业章程或合同、协议的约定实际投入银行的资本。 2、资本公积 指由投资者或其他单位投入，所有权属于投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本 知识总结 3、盈余公积 指银行按规定在净利润中提取的各种积累积金，包括法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。 4、未分配利润 指银行以前年度实现的，留待以后年度分配的结余利润。 知识总结 5、重估储备 指对固定资产重估时，固定资产公允价值与账面价值的正差额。 6、权益准备金 指银行根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 7、次级债务 一般指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。由银行或第三方提供担保的次级债务一般不计入资本。 知识总结 二、《巴塞尓协议》规定的银行资本构成 1、核心资本 （1）股本 普通股，银行通过发行普通股可以广泛吸收社会资金，使银行资本足够雄厚，以保护存款人和其他债权人，激励公众信心。 永久非累积优先股，它具有债券和普通股的双重特点 （2）公开储备 包括股票发行溢价、未分配利润和公积金。 2、附属资本 （1）未公开储备 （2）重估储备 （3）普通准备金 （4）混合资本工具 （5）长期附属债务 知识总结 三、银行规模与资本构成 1、不同规模银行资本构成的差异 （1）规模较大的银行 其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大的比重。其次是银行发行的大量次级票据和债券。 如果银行倒闭，存款人对所得有第一求偿权，而债券投资者有第二求偿权。 银行发行的次级债务在发行后即可上市流通，利率可采用固定利率或浮动利率。该类资本不在存款保险公司的保险范围内，其投资者对银行的经营风险会格外关注，这在一定程度上减少了银行倒闭的风险。大银行以其信誉优良的特点，更容易以这种方式融资。 （2）规模较小的银行 对于小银行而言，其资本构成更主要依赖于自身的未分配利润，而较少从金融市场上获得资本。 这反映了不同规模的银行进入金融市场的难易程度不同，投资者也将银行规模与竞争实力和倒闭风险联系在一起。 小银行往往以提高自己的资本充足程度来显示其安全性。 2、我国商业银行的资本构成分析 （1）核心资本 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权。 （2）附属资本 （2）附属资本 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 次级债券。 （3）资本扣除项 商誉； 商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资。 作业 1.网上有哪些信誉好的足球投注网站目前四大国有控股商业银行的资本构成 。 谢谢！ * * 任务一：设计吉利银行资本结构 案例1，2002年我国四大国有商业银行资本构成 0 105.65 36.06 10.75 未分配利润 0 4.81 2.65 0.60 占比（%） 8.30 占比（%） 147.68 盈余公积 20.63 28.34 2.33 0.72 占比（%） 221.21 622.48 31.83 12.82 资本公积 79.37 64.69 95.01 90.37 占比（%） 851.15 1421.00 1292.52 1607.30 实收资本 1072.36 2196.60 1360.40 1778.55 资本总额 建设银行 中国银行 农业银行 工商银行 单位：亿元 案例2，2002年我国4家股份制商业银行资本结构； 3.36 1.04 3.82 15.17 占比（%） 5.39 0.