商品流通企业综合实训.DOC

商品流通企业综合实训 一、单位概况 （一）基本信息 中联商贸有限责任公司是一个以经营百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、商业烟酒、副食品为主，兼营农产品收购、家电修理、代理业务的中小型商品流通企业。 注册资金：600万元。 主营业务：百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、糖业烟酒、副食品； 兼营业务：农产品收购、家电修理、代理业务； 经营方式：批发、零售、超市； 经营规模：中小型商品流通企业，一般纳税人，适用增值税率为17％； 税务登记号：国税字410105287643101； 开户银行：工商银行建设路支行； 账 号：503820710046。 中联商贸有限责任公司所使用的会计核算软件是由北京用友软件（集团）公司开发的用友账务软件U8.52版的账务处理系统。有关中联商贸有限责任公司的会计电算化信息资料如下： （二）中联商贸有限责任公司账套资料 账套号：006 账套名称：中联商贸有限责任公司 账套路径：C：＼WINDOWS＼SYSTEM＼LFSOFT 启用会计期：2004年12月 （三）中联商贸有限责任公司单位信息 单位名称：中联商贸有限责任公司 单位简称：ZLSM 单位地址：中州市花园路108号 法人代表：李兴旺 邮政编码：453000 联系电话：0371-5908880 传 真：0371-5718603 电子邮箱：ZLSM＠731.NET.HA.CN 税 号：41010528764101 （四）中联商贸有限责任公司核算类型信息 单位名称：中联商贸有限责任公司 企业类型：商业 行业性质：新会计制度科目 记账本位币：人民币 科目级别：4级，科目位数4-2-2-2 会计年度与日历年度一致,会计期间为1年(12个月)? 账套启用期间:2004年12月 主管会计：张进财 中联商贸有限责任公司电算化工作岗位与人员分工权限 （五）账务处理系统设置信息 数据精度 ２ 保留小数点后两位 会计科目 150个 凭证类别 １ 设通用记账凭证一种 （六）会计科目编码规则 4222即一级会计科目，采用财政部统一规定的《企业会计制度》的4位数编码，二级到四级会计科目编码，由企业自行确定。 （七）银行结算方式：（201）现金支票、（202）转账支票、（3）银行本票、（4）银行汇票、（501）银行承兑汇票、（502）商业承兑汇票、（6）托收承付、（7）委托收款。 （八）部门设置：（1）办公室，（2）财务部，（3）业务部 二、中联商贸有限责任公司会计科目体系及账户期初余额 （一）期初余额总账科目余额表 期初各总账科目余额表 2004年11月30日 单位：元 会计编码 会计科目 核算信息 借方金额 贷方金额 1001 现金 日记账 2 600.00 1002 银行存款 银行账 360 000.00 1009 其他货币资金 60 000.00 100901 外埠存款 40 000.00 100902 银行汇票 20 000.00 1101 短期投资 200 000.00 110101 股票 200 000.00 1111 应收票据 272 000.00 111101 商业承兑汇票 客户往来 160 000.00 111102 银行承兑汇票 客户往来 112 000.00 1131 应收账款 客户往来 610 000.00 1141 坏账准备 -2 050.00 1151 预付账款 1133 其他应收款 102 000.00 113301 部门备用金 90 000.00 113302 个人备用金 个人往来 8 000.00 113303 其他 4 000.00 1201 物资采购 320 000.00 1243 库存商品 2 673 200.00 124301 甲类商品 1 270 000.00 111商品 箱 690 000.00 112商品 套 384 000.00 113商品 套 196 000.00 124302 乙类商品 949 000.00 221商品 辆 364 000.00 222商品 台 432 000.00 223商品 台 153 000.00 124303 丙类商品 454 200.00 331商品 条 160 000.00 332商品 箱