床的世界股公司背书保证作业程序.PDF

床的世界(股)公司 背書保證作業程序 第一條、目的 凡本公司有關背書保證事項，悉依本作業程序之規定施行，本作業程序 有未盡事宜，另依相關法令之規定辦理。 第二條、背書保證範圍 本程序所稱背書保證係指下列事項： 一、融資背書保證，包括： (一)客票貼現融資。 (二)為他公司融資之目的所為之背書或保證。 (三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證，係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保 證。 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應 依本作業程序規定辦理。 第三條、背書保證對象 本公司得對下列公司為背書保證： 一、與本公司有業務往來之公司。 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 三、直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保 證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人依合約規定互保，或因共同 投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者，不受前項 規定之限制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司 出資。 第四條、背書保證之額度 本公司對外背書保證事項有關之總額及限額金額如下： 一、累積對外背書保證總額以不逾本公司最近期財務報表淨值100%為限。 二、對單一企業背書保證限額以不逾本公司最近期財務報表淨值100%為 限。 三、本公司及子公司整體得為背書保證之總額以不逾本公司最近期財務報表 淨值100%為限。為限及對單一企業背書保證之金額以不逾本公司最近期 財務報表淨值100%為限。 四、因業務往來關係而辦理背書保證者，個別背書保證金額以不逾不逾雙方 間業務往來金額為限，所稱業務往來金額係指最近一年度雙方間進貨或 銷貨金額孰高者或則雙方所簽訂契約存續期間之相關交易金額。 五、本作業辦法所稱子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認 定之。 六、本公司財務報告係依國際財務報導準則編製，所稱之淨值，係指證券發 行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 第五條、決策及授權層級 一、本公司辦理背書保證事項，應經董事會決議同意後行之，董事會得授權 董事長於本公司最近期財務報表淨值百分之十之限額內依本辦法有關 之規定先予決行 ，事後再報經董事會追認之。 二、本公司辦理背書保證因業務需要而有超過本作業程序所訂額度之必要時， 應送請董事會決議並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具 名聯保，並修正本作業程序，報請股東會追認之；股東會不同意時，應 訂定計畫於一定期限內銷除超限部份。 三、本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依本管理 辦法第三條第二項規定為背書保證前，並應提報本公司董事會決議後始 得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保 證，不在此限。 本公司亦應充分考量各獨立董事之意見 ，並將其同意或反對之明確意見及反 對之理由列入董事會紀錄 。 第六條、 背書保證辦理程序 一、被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資料及 財務資 料 ，並填具申請書向本公司財務部門提出申請， 二、財會部應依背書保證對象之申請，逐項審核其資格 、額度是否符合本 作業程序之規定及有無 已達公告申報標準之情事，並