旧金山艺术大学中国学生学者美国税纳税指引USTAXBIBLEFOR.PDF

__________________________________________________ 旧金山艺术大学中国学生学者美国税纳税指南 U.S. TAX BIBLE FOR CHINESE STUDENTS SCHOLARS AT ACADEMY OF ART UNIVERSITY [2015v1] 选择专业咨询可有效降低您的法律风险。本文观点仅供学习交流分享，并非法律意见。 如有谬误，欢迎指正。(joinus@) 旧金山艺术大学中国学生学者美国税纳税指南 目录 一、美国个人税导读 3 1. 个人所得税(Individual Income Tax) 3 2. 社会保险税(Social Security Tax)和医疗保险税(Medicare Tax) 3 3. 销售税(Sales Tax) 3 4. 财产税(Property Tax)4 二．如何决定自己是否要报税? 4 1. 申报和纳税的区别4 2. 居民身份(Tax Residency)4 3. 非居民与居民身份报税的区别5 4. 联邦税的应申报收入6 5. 州税和地方税的应税收入 7 三、联邦税的报税身份 (Filing Status) 8 四、纳税时间巧安排 8 五、如何选择纳税表格 8 1. 非居民纳税表格8 2. 居民纳税表格 9 3. 关于 SSN/ITIN 以及需要向学校/雇主提交的表格 10 4. 其他的更复杂的情况11 六、加州州税 11 1. 加州居民身份(Residency Status) 11 2. 加州的报税身份(Filing Status)11 3. 谁需要申报加州州税12 4. 加州州税与联邦税几个常见区别12 5. 如何选择州税表格12 6. 重要 日期13 7. 报税邮寄地址 13 七、谁可以帮你报税？ 13 1. 自己 DIY 13 2. 免费资源 14 3. 付费服务14 八、结语 15 Page 2 of 16 联邦税居民身份判定流程图 –旧金山艺术大学CSA | 美国税1on1 [2015v1] 注: 各州居民身份判定和联邦税是独立的, 需单独分析. 卡 居民纳税人 绿 2014年中任何时点 是 如果2014年首次来 民 是否持有美国绿卡? 美,可能是双重身份 公 纳税人 否 2014美国天数+ 2014年是否持F学生 1/3 2013美国天数+ 居民纳税人 签证(含OPT)至少6 2014年是否在美国 1/6 2012美国天数 2014年是否在美国 如果2014年首次成 年或者J学者签证至 境内至少31天? =183? 境内至少183天? 为美国居民,可能是 是 是 是 是 少3年? [出入境当天算作在