普通法下的信托法与财富传承.PDF

普通法下的信托法与财富传承 闫显明 香港高等法院执业律师 中国执业律师 目录 第一部分 信托法的体系和基本概念 第二部分 信托作为财富管理的工具 第三部分 信托文件样本 第一部分 信托法的体系与基本概念 • 信托的基本结构 信托的分类与相关概念 • Express Trust 明示信托 设立人通过明示的声明delaration ，特定财产由某人受托 持有，为某受益人的利益。 S executes a trust deed declaring that T1 and T2 are to held Blackacre upon trust for the benefit of A,B and C. • Resulting / implied trust 默示信托 (信托意图的推定） 出钱者即使无名也有份，Gissing v Gissiing 1971, 赠与意图的推定，presumption of advancement Mini Bus Driver Case (HK) • Constructive trust 推定信托 （依公平原则确定的权益） 未出钱但出力，共同房产 fiduciary (如公司董事，信托受托人) 秘密牟利 明示信托的分类和相关概念 • Discretionary trust 酌情裁量信托 如：信托资金20M ，完全由受托人T酌情决定，将其全部或部分资金 和利息支付给我的任何或全部子女。 • Fixed trust 固定信托 如：信托资金20M ，由受托人T将其全部资金和利息平均支付给我的 所有子女。 • Protective Trust 保护信托 通常，当信托受益人的权益是享有年金或定期支付的资金，受益期限 是终身或短于终身，信托文件约定 ：特定情况出现时（如受益人将受 益权转让，或受益人其他挥霍钱财的行为），受益人的受益权即终止。 • Secret Trust 秘密信托 Full-secret trust: 遗嘱中无信托，只有给予；另行告诉被授予人信托 条件，被授予人明示或默示的同意信托条件； Ottaway v Norman 1972 Half-secret trust: 遗嘱中明确财产的给付给予信托，但信托的内容 （受益人，受益权的性质）另行告诉受托人。 明示信托的成立（一） • 三个确定性原则 信托意图的确定性 trust or absolute gift? 典型用语“to be held on trust” Lambe v Eames 1871: to be at her disposal in any way she may think best, for the benefit of herself and her family 信托主体的确定性 Certainty of Subject Matter 信托财产的范围确定：“bulk of my estate”? 受益人的受益权范围确定：“5间房子由A选一间，其余4 间给B, A没有选择 就去世 受益人确定或具有可确定性 Certainty of Objects Fixed trust: 必须可以列出受益人的完整清单draw up a complete list of beneficiaries; Discretionary trust Burrough v Philcox trust: section from a class, if void, equal share McPhail v Doulton trust: 是否可以十分确定某一个具体的人是否该类别 的人士。 明示信托的成立（二） • 形式的要求 -- 不动产信托， must be evidenced in writing, 动产信托，并无特定要求 • 信托财产的转移 对于生前信托而言： 信托财产的法定所有权必须转移给受托人，信托方才生效； 信托财产的法定所有权如果没有转移给受托人，信托不生效； 信托财产的法定所有虽然没有转让给受托人，但受益人已经支 付了对价(consideration), 受益人有权要求具体履行 Equity will n