中行个人外汇业务培训－2010年经典版本.ppt

其他服务贸易费用 1．书面申请； 2．本人真实身份证明； 3．合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。 原则： 1．审核有关材料的真实性和一致性； 2、按照个人办理服务贸易售付汇的相关规定进行审核。 注意； 1．居民个人购汇应先在年度总额内购汇，对于超过年度总额的部分，需审核经常项目跨境交易真实性证明材料的真实性和一致性。 2．居民个人必须提供标有交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料办理购汇，银行按照证明上所列明金额进行供汇，不得超过证明材料上标注的金额。 3．居民个人所购外汇不得存入个人外汇账户，但可以直接汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外，每人每次最高可以提取等值2000美元（含2000美元）的外币现钞。 4．居民个人购汇，由他人代为办理的，还须提供委托人的授权书、代办人的真实身份证明。 * 第九讲 委托别人办理结售汇业务的处理 1、个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理; 应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明。 直系亲属:指父母、子女、配偶。 直系亲属关系证明:指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 2、超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以凭相关证明材料委托他人办理。需提供双方有效身份证件、授权书，还应提供所办业务相关证明材料 3、境内划转,可以凭相关证明材料委托他人办理,需提供双方有效身份证件、授权书，还应提供所办业务相关证明材料 * 第十讲 从事货物进出口的个人对外贸易经营者 限定在我行国际结算部办理 * 第十一讲 付汇管理规定 1.境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出 1、外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。 2、手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 * 付汇特别注意点 境内个人向境外单笔支付等值3万美元以上（不含）服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》 但境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇除外  * 2.境外个人经常项目外汇汇出境外 1、外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理 2、手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 3、境内个人和境外个人外汇账户境内划转也按上面之规定办理 * 3.境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入购汇及汇出 境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件，雇佣证明（专家证明）和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。 * 4.境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回 请注意原路汇回的含义 * 5.境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞 1、原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月； 2、对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。 * 第十二讲 资本项目个人外汇管理 个人办理资本项目购付汇、收结汇应通过本人的资本项目账户进行，限定在国际部办理 * 境内个人对外直接投资（QDII） 境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。 境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资的，所涉外汇收支按《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理。 * 境内个人购买B股，进行境外权益类、固定收益类以及国家批准的其他金融投资 应当按相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理 * 境内个人向境内保