戴国强《商业银行经营学》（第四版）第五章 贷款业务.pptVIP

* * * * * * * * * （200*10%－200*8%－0.2）/200*7%＝27.14% * * * * * * * * * * * * * * * * 一般抵押率确定（参考）： １、国有建设用地使用权及其地上建筑物，最高不超过70%； 2、森林、林木及林地使用权，最高不超过50%； 3、通用生产设备最高不超过40%； 4、专用生产设备最不超过20%； 5、存货，一般不超过50%； * 抵押物价值确定 1、抵押物价值评估可采用内部评估或外部评估。 2、抵押物价值评估或确认应遵循客观、公正、合法、审慎原则，一般以公允价值取得的建设用地使用权、建筑物，以取得成本扣除相应折旧后的价值为基础并结合市场价值确定；自建的建筑物，以自建成本扣除相应折旧后的价值为基础并结合市场价值确定；生产设备、存货，按照成本、市价孰低原则确定。 3、要考虑抵押物价值的变动趋势。如使用磨损、自然损耗、技术落后、外部环境变化等引起的贬值。 * 抵押物的占管、处分 以抵押方式设定抵押的财产，一般由抵押人占管 以质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。 抵押物的处分分为：拍卖、转让、兑现 * 三、票据贴现 概念与特点 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 特点 在贷款对象、还款保证、贷款期限、收息方式等方面与其他贷款不同 操作要点 审批、期限与额度、到期处理 * 四、消费者贷款 定义：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 种类： 分期偿还贷款 信用卡贷款和其他周转限额贷款 一次性偿还贷款 * 住房按揭贷款 定义：楼宇的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。主要程序： （1）银行与房地产开发商签订协议 （2）购房者与开发商签订住房买卖合同 （3）购房者提出借款申请 （4）开发商签字担保 （5）银行审批 （6）公证和登记 （7）购买保险和交付银行贷款手续费 （8）贷款的发放与收回 * 第四节 贷款信用风险管理 一、信用分析 二、信用分析技术 三、贷款损失的控制与处理 * 一、信用分析 “5C”原则 借款人的品格(Character) 借款人的能力(Capacity) 借款人的资本(Capital) 借款人贷款的担保(Collateral) 借款人经营的环境条件(Condition) * 5W原则：借款人（who）、借款用途（why）、还款期限（when）、担保物（what）和如何还款（how） 5P原则：个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective） * 二、信用分析技术 （一）财务报表分析 资产项目：应收账款、存货、固定资产、投资 负债及资本项目：短期负债、长期负债、资本 损益表：经营成果 财务状况变动表：营运资产的变动和企业的流动性 * （二）财务比率分析 （1）流动性比率：流动比率、速动比率、现金比率 （2）盈利能力比率：销售利润率、资产收益率、普通股收益率、市盈率 （3）结构性比率：负债比率、流动负债率、流动资产率、股东权益比率 （4）经营能力比率：资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率 * （三）现金流量分析 1、现金包括现金和现金等价物 现金指企业的现金资产，包括库存现金、活期存款和其他 货币性资金，但受制存款和其他货币资金不包括在内 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2、现金流量包括三个部分 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 * 三、贷款损失的控制与处理 （一）贷款分类 正常：正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：目前有能力偿还，但潜在问题发展将会影响贷款的偿还。 次级：还款能力出现明显问题。 可疑：无法足额偿还贷款本息。 损失：全部或大部分损失。 * （二）不良贷款发生的表象 企业在银行账户上反映的预警信号 企业财务报表上反映的预警信号 企业人事管理及与银行关系方面的预警信号 企业经营管理方面的预警信号 * （三）不良贷款的控制与处理 （1）督促企业整改，积极催收到期贷款 （2）签订贷款处理协议 （3）落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 （4）依法收回贷款本息 （5）呆账冲销 * 不良贷款处置方式选择和运用 不良贷款处置方式主要