税收基础教案[精品].doc

教 案 系（部） 专业 年级 课程 班级 姓名 课程：《税收应用基础 》 本学期总学时：72 教学周数 周课时数 课时总数 课时分配 18周 4课时 72课时 讲课 实验 实训 作业 考试 周 次 教 学 内 容 三 课题一：税收基本概念 2 1 课题二：税收制度与税法 2 四 课题三：税收原则与税收分类以及税收的管理体制 2 1 课题四：增值税 的征税范围、纳税人以及税率 2 1 五 课题五：一般纳税人应纳税额的计算 2 课题六：小规模纳税人应纳税额的计算 2 1 六 国庆放假 七 课题七：增值税的优惠政策和增值税的申报 2 课题八：消费税 2 1 八 课题九：营业税的征税范围、纳税人以及税率 2 课题十：营业税的计税依据与计算 2 九 课题十一：关税 2 课题十二：企业所得税的纳税人、征税对象和税率 2 1 十 课题十三：企业所得税的计税依据 2 1 课题十四：企业所得税的计算 2 1 十一 课题十五：外商投资企业和外国企业所得税 2 课题十六：外商投资企业和外国企业所得税的计算 2 1 十二 课题十七：个人所得税的纳税人、应税项目及税率 2 课题十八：个人所得税应纳税所得额的确定 2 十三 课题十九：个人所得税的计算 2 课题二十：个人所得税的优惠政策及申报 2 1 十四 课题二十一：资源税和城镇土地使用税 2 课题二十二：耕地占用税和土地增值税 2 1 十五 课题二十三：房产税和契税 2 课题二十四：车船使用税和船舶吨位税 2 1 十六 课题二十五：印花税和城市维护建设税 2 课题二十六：车辆购置税 2 1 十七 课题二十七：税务管理 2 课题二十八：税收征管和税务检查 2 十八 课题二十九：税务法律责任 2 课题三十： 税务行政复议与行政诉讼 2 1 十九 课题三十一：税务代理范围以及税务代理的法律责任 2 课题三十二：税务代理的执业风险与质量控制 2 1 二十 课题三十三：税收筹划 2 课题三十四：税收筹划的技术手段 2 1 二十一 期末复习 二十二 期末考试 第1次课 第3周 学时数：2课时 课题：税收基本概念 教学目的与要求：通过本次教学使学生理解并掌握税收的概念和特征，了解税收的职能 主要教学内容：税收的基本概念 教学重难点：1、税收的概念 2、税收的特征 教学方法：1、讲述法 2、举例法 教学内容： 走进税收（讲解25分钟，学生思考5分钟，讨论15分钟，通过现实生活中的实例，来讲解什么是税收，国家为什么要征税，在第一次上课之前，让学生对税收有一个整体的，抽象的了解）。 例1、 如果某个人月工资总额是3000元，则依据我国税法规定，这个人要向国家交纳个人所得税。 例2、某企业向外销售一批商品，则国家要对该企业对外销售的销售额征收增值税。 例3、一般企业往往要交纳多种税，如：一家销售化妆品的企业，每月不仅要向国家交纳增值税，还要交纳消费税，如果该企业蠃利了，还要交纳企业所得税。 请同学们思考一下，我们身边体现税收的事例有哪些？（点两个同学回答） 再请同学们思考，国家征收来的税收作何用途？ 第一章：税收基础知识 第一节：税收的基本概念 一、税收的概念和特征 （一）、税收的概念 税收是一国政府为满足社会公共需要，凭借其社会公共权力，依照法律，强制、无偿地参与国民收入分配的一种形式，其基本职能是满足国家的基本财政需要和对经济运行实施有效的调控。 （在这个概念中，我们同学们要懂得以下几层含义） 税收的目的是为了满足社会公共需要 例如：修建大桥、国道等等，这些都是社会公共的需要，但是修建大桥、国道需要钱啦，钱从何来，从国家税收中支出。 税收体现着国家与社会成员间的一种特定的分配关系 税收同劳动工资、地租、资本利息分配不一样，这是一种非生产性质的强制分配。 税收是政府取得财政收入主要的