2-3 银行结算账户教学教材.ppt

*;*;（二）银行结算账户的种类;（二）开户地不同：本地和异地 核准制的情形：基本存款账户、临时存款账户（注册资金和增资验资的除外）、预算单位开立专用存款账户和QFⅡ专用存款账户。 ;*;2、基本存款账户开户要求 　　（1）可以申请开立基本存款账户的单位（几乎是独立核算的所有组织） 　　凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。如个体工商户、单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等，也可以开立基本存款账户。 （2）需出具的文件 ——营业执照正本或批文或证明或登记证，如有税务登记证也出具。 　　;*;2、开户要求 （1） 存款人开立一般存款账户没有数量限制。 （2）存款人开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件： 　 1）开立基本存款账户规定的证明文件； 　 2）基本存款账户开户许可证； 　 3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同； 　 4）存款人因资金结算需要，应出具有关证明。;3、开立程序 开立一般存款账户，实行备案制，经银行审核同意后即课开立账户，无需中国人民银行核准。;*;2、开户要求 证明文件： ⑴开立基本存款账户规定的证明文件。 ⑵基本存款账户开户登记证。 ⑶证明文件。 注意：①同一个证明文件，只能开立一个专用存款账户。②合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立QFII专用存款账户时，应出具国家外汇管理部门的批复文件和证券管理部门的证券投资业务许可证，但无须出具基本存款账户开户许可证。;*;4、注意的问题 （1）临时存款账户的有效期最长不得超过2年 （2）临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理 （3）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。 （4）增资验资临时存款账户的使用和撤销比照注册验资的临时存款账户管理。;*;3、开立个人银行结算账户的程序 4、个人银行结算账户使用中应注意的问题： （1）单位支付给个人每笔超过5万元的提供付款依据。 （2）单位支付给个人应纳税的，代扣单位应提供完税证明。 （3）储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。;*;;;*;*;三、银行结算账户的开立、变更和撤销;2、注意的问题 （1）预留签章 单位——公章/财务章+法人/授权的代理人签名或盖章 个人——个人的签名或盖章 （2）账户名称、存款人名称与预留签章一致。 注意： A、注册验资的临时账户 名称：“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称。 签章：约定的出资人名称。;;办理程序1-2;办理程序2;办理程序3-1;办理程序3-2;办理程序3-3;*;*;1、按照银行结算账户管理的要求，存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（ ）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。 A、1 B、3 C、5 D、7 2、单位银行卡账户资金只能（ ）存入。 A、以现金形式 B、从其临时存款账户转账 C、从其基本存款账户转账 D、从其一般存款账户转账 3、存款人因借款或其它结算需要申请开立一般存款账户，其数量（ ）。 A、只能开立一个 　 B、不能超过二个 　　 C、不能超过三个 　　D、没有限制　 4、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，专用存款账户的用途包括( )。 A．财政预算外资金 B．基本建设资金 C．粮、棉、油收购资金 D．收入汇缴资金;5、下列情形中，存款人可以申请开立临时存款账户的有( ) A．设立临时机构 　　B．异地建筑施工 C．注册验资 　　　　D．证券交易结算 6、个人银行结算账户可以用于( )。 A．存款 　　B．通过转账支付水电费 C．取款 D．办理信用卡 7、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，有向银行借款需求的企业法人申请开立一般存款账户时，应向银行出具的证明文件有（ ）。 A、营业执照正本 B、基本存款账户开户许可 C、借款合同 D、政府主管部门的批文 8、上海的甲公司在北京进行了临时的经营活动，由于业务时间比较短，甲只能够在上海开立银行结算账户，不能够在北京开立银行结算账户。( )