2011银行业务处理教学讲义.ppt

二、现金业务基本规定 三、现金出纳基本业务规范 （一）一般收款业务规范 （二）客户缴款差错处理 （一）现金付款业务规范 四、货币兑换基本规范 五、人民币的挑剔与整点 六、假币收缴业务规范 临柜中发现假币时，应由两名出纳人员与持有人当面办理。 第四章 现金和重要单证业务 第一节 现金业务规程 第二节 重要单证业务规程 第一节 现金业务规程 一、库箱开启、封装业务规程 库箱 到达 库箱 检查 款项卡点 金额核对 凭证处理 打印柜员尾箱余额表 装箱 计数 上锁加封 交接入库 二、柜员领解（领用、上解）现金业务流程 申请 配款 清点 领用现金交易 款项入箱 申请 清点 上解现金交易 款项入箱 三、现金收付业务规程 （一）现金收款业务规程 业务受理 审核 点收现金 收款帐务处理 核对签章 送别客户 后续 （二）现金缴款差错业务规程 发现 差错 复点 确认 长款 处理 短款 处理 错款 注明 登记 （三）现金付款业务规程 业务 受理 审核 大额支付 审核 付款 帐务 处理 配款 核对 签章 核对 签章 后续 四、其他现金业务规程 （一）票币兑换业务规程 业务受理 核对 配款 送别客户 （二）假币收缴业务规程 发现假币 复核确认 加盖假币戳记 填假币收缴凭证 告知权利 解答疑问 登记 第二节 重要单证业务规程 一、柜员领用重要单证业务规程 二、出售重要单证业务规程 三、收回客户空白重要凭证的规程 四、作废重要单证上缴业务规程 申请 登记 清点 领用单证交易 登记 第五章 存款业务和贷款业务 第一节 存款业务 第二节 贷款业务 第一节 存款业务 一、单位人民币存款业务的核算 （一）单位人民币存款业务概述 1、单位存款基本种类 （1）单位活期存款 （2）单位定期存款 （3）单位通知存款 （4）单位协定存款 2、单位存款业务会计核算的基本要求 （1）加强账户管理，正确使用账户 （2）维护存款人的合法权益 （3）单位存款按实际入账，银行不予垫款 （二）单位活期存款业务核算规程 1、单位活期存款开户核算规程 业务 受理 审核 复审 建立 客户 信息 活期 开户 交易 授权 登记开销户 送别客户 后续 2、单位活期转账业务规程 3、活期销户核算规程 业务受理 审核 验印 转账交易处理 送别客户 后续 （三）单位定期存款业务核算规程 （四）单位通知存款业务核算规程 （五）单位协定存款业务核算规程 银行柜台业务处理 目 录 第一章 银行柜台业务概述 第二章 银行柜台服务 第三章 综合柜台业务基本规范 第四章 现金和重要单证业务 第五章 存款业务和贷款业务 第六章 支付结算业务 第七章 其他业务 第一章 银行柜台业务概述 第一节 金融电子化和银行柜台业务变革 第二节 柜台岗位设置和管理 第三节 银行柜台业务管理 第四节 柜员的基本技能 第一节 金融电子化和 银行柜台业务变革 一、金融电子化的发展及应用 金融电子化是指金融企业采用现代通讯技术、网络技术和计算机技术，提高传统金融行业的工作效率，降低经营成本，实现金融业务处理的自动化、业务管理的信息化以及决策科学化，为客户提供更快捷、方便的服务，达到提升市场竞争力的目的。 （一）电子金融系统的发展 我国金融电子化系统的基本构成： 1、金融网络系统（基础设施） 2、金融业务处理系统 （二）金融电子化的应用 1、电子货币 2、电子支付系统 3、电子银行 4、网上银行 二、银行柜台业务系统 银行柜台业务系统是银行计算机系统的核心业务系统，主要包括公司业务处理系统、个人业务处理系统和银行卡业务处理系统。 银行柜台业务系统处理过程可以分为临柜业务处理和帐务批处理两个阶段。 三、银行柜台劳动组织形式及变革 1、双人临柜制 这是银行会计业务手工核算时典型的柜台劳动组织形式，其基本机制是记账员记账、复核员复核（兼出纳）。 2、单柜员制 这是柜员制发展的初始形式，一般应用于储蓄业务领域，即柜员独立处理储蓄业务。 3、综合柜员制 综合柜员制是指柜员在其授权范围内，可以办理多币种、多种类的各项会计业务，承担相应经济责任制的一种劳动组合形式。 四、银行柜台风险管理 综合柜员制风险是指实行综合柜员制的网点因劳动组合的变革导致在其业务营运中可能发生的各种差错、事故以及对国家资产完整性和客户正当权益的侵害。 （一）综合柜员制风险控制的原则、方法 综合柜员制风险控制的原则： 1、加强综合柜员制建设 2、加强内部控制建设 3、对综合柜员制网点实行有效的外部控制 综合柜员制风险控制的方法： 1、加强综合柜员制机构的资格认定工作 2、严格实行全过程风险控制 （二）加强内部控制建设 1、帐户管理 2、业务办理 3、章证管理 4、