商业银行综合柜台业务教程文件.ppt

模块二 商业银行综合柜台业务技能 银行不予受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。 第三，银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。 第四，如果遇汇票专用章不清、压数金额模糊、密押编押有误、印刷质量有问题、存在疑点等情况，应主动办理汇票查询。 第五，银行汇票丧失，出票银行凭失票人提供的人民法院出具的其享有票据权利的证明为其办理付款或退款。 模块二 商业银行综合柜台业务技能 二、银行汇票业务操作流程 （一）银行汇票签发业务流程 1．审核要点 2．业务操作流程要求 （二）银行汇票代理付款业务流程 1．审核要点 2．业务操作流程要求 (1)在本行开立账户的持票人 (2)未在本行开立账户的持票人 （三）银行汇票结清业务流程 1．审核要点 2．业务操作流程要求 模块二 商业银行综合柜台业务技能 第一，客户申请； 第二，公司业务经营部门初审； 第三，开户基层营业机构会计受理审核； 第四，分行集中复审； 第五，正式开立结算账户。 三、人民币单位结算账户使用业务操作流程 （一）基本规定 （二）业务操作流程 1．开户单位领购支票、商业承兑汇票和其他重要空白凭证应当登记在开户单位结算账户下进行系统控制。 2．对存款人办理转账支取业务的，必须认真审核凭证、票据，核验印章及支付密码。 3．对新开户后前十笔支付业务或大额支付业务，必须进行确认。 模块二 商业银行综合柜台业务技能 单位存款账户取现的特殊要求 企业只可在下列范围内使用现金：(l)职工工资、各种工资性津贴；(2)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(3)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点以下的零星支出；(8)确实需要现金支付的其他支出 模块二 商业银行综合柜台业务技能 ·单位提现超过5万元（含），需提前一天向开户网点预约。 ·单位提现超过30万元（含），视各行实际情况，根据权限分级 授权进行审批。 ·基本存款账户提现用途为“工资”的现金支取每月一般只限一次，需附工资发放明细清单。 ·提现用途为“劳务费”，金额在5万元以上的需附明细清单，用途为购农副产品的现金提取，必须是营业执照规定经营范围内，并填写所购农副产品具体名称。 ·其他费用提取，只限机关事业单位用于集中报销、下岗失业救济金、补偿费等范围内使用。 ·当收款人为个人时，现金支票背面需填写身份证号码及名称，并提供其有效身份证件。 模块二 商业银行综合柜台业务技能 四、人民币单位结算账户变更业务操作流程 （一）基本规定 （二）业务操作流程 1．客户申请 2．开户行处理 模块二 商业银行综合柜台业务技能 模块二 商业银行综合柜台业务技能 五、人民币单位结算账户撤销业务操作流程 （一）基本规定 （二）业务操作流程 1．客户申请 2．开户行审核 3．经办员按上述要求完成审查后，将所有销户资料 交会计主管审查 4．销户处理 任务二 单位活期存款业务 一、单位活期存款业务基本规定 单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 二、单位活期存款业务操作流程 （一）单位活期存款开户流程 （二）单位活期存款销户流程 模块二 商业银行综合柜台业务技能 模块二 商业银行综合柜台业务技能 临时户验（增）资业务处理规定： ·因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或政府有关部门批文中注明的名称，持《企业名称预先核准通知书》、出资人身份证复印件开立临时账户； ·单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议、出资人身份证复印件等证明文件，开立一个临时存款账户： ·验资单位付款时，必须审查验资单位出具的营业执照、税务登记证、组织机构代码等材料，经人民银行审批、发放基本存款账户开户许可证后， 模块二 商业银行综合柜台业务技能 方可办理付款业务，在人民银行审批同意并发放基本