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XX医院科室成本分析汇报 目 录 一、医院运营情况分析 2 1、2012年5-12月运营成果分析 2 2、2012年3、4季度运营状况对比分析 3 3、2012年7-12月成本构成情况 3 二、科室经营情况分析 5 1、临床科室12下半年信息公布表 5 1）大内科 5 2）大外科 6 2、科室12下半年本量利分析 8 1）心脏科 8 2）神经内科 9 3、科室3、4季度成本与医疗收入关系分析 10 1）泌尿外科 11 2）呼吸内科 12 4、科室3、4季度关联分析 14 1）神经外科 14 2）肾内 17 3）消化内 20 5、科室12下半年综合分析表 23 1）骨科 23 2）普外科 26 3）心胸外科 29 三、成本分析汇报总结 33 一、医院运营情况分析 1、2012年5-12月运营成果分析 项目 收入 成本 收益 未纳入成本 总计 53,776.05 　 53,176.05 　 600.00 1.13% 2,789.62 -2,189.61 29,760.02 55.34% 33,141.01 62.32% -3,380.99 -10.20% 　 -3,380.99 24,016.04 44.66% 20,035.04 37.68% 3,980.99 19.87% 　 3,980.99 19,687.25 36.61% 17,700.52 33.29% 1,986.73 11.22% 　 1,986.73 8,648.40 43.93% 7,966.89 45.01% 681.51 8.55% 　 681.51 11,038.85 56.07% 9,733.63 54.99% 1,305.22 13.41% 　 1,305.22 34,088.80 63.39% 35,346.28 66.47% -1,257.48 -3.56% 　 -1,257.48 21,111.62 61.93% 25,045.09 70.86% -3,933.47 -15.71% 　 -3,933.47 12,977.18 38.07% 10,301.20 29.14% 2,675.99 25.98% 　 2,675.99 0 　 129.25 0.24% -129.25 　 　 -129.25 0 　 129.03 　 -129.03 　 　 -129.03 0 　 0.22 　 -0.22 　 　 -0.22 1，该报表反映了医院在不含财政补助收入情况下，12年5－12月份的医院整体运营成果数据.按照全成本核算的结果，医院整体是盈利的，成本收益率为1.13%.其中，医疗亏损3381万，药品盈利3981万，可以看出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的亏损，达到整体的盈余。 2，收入结构情况，医疗收入比例55.34%,药品收入比例44.66%，反映药品经营符合南京市药品经营的控制指标46％；门诊医疗收入比例43.93%,门诊药品收入比例56.07%；住院医疗收入比例61.93%,住院药品收入比例38.07%；门诊成本收益率11.22%,住院成本收益率－3.56%，反映医院是靠门诊的盈利来拟补住院的亏损，达到整体的盈余。 3，成本结构情况，医疗成本比例62.32%,药品成本比例37.68%。门诊医疗成本比例45.01%，住院医疗成本比例70.86%，反映医院在医疗服务过程中耗费的医疗成本过高，加强成本管理应该主要从住院医疗成本入手，加以解决。 4，未纳入成本情况，医院5－12月未纳入成本2790万，反映医院在财务核算上加大了医疗支出的比例，从财务核算结果反映医院整体是亏损的，但是成本核算要表现医院真实的经营成果，因此在核算时把不属于支出的成本放入未纳入成本进行核算，不参与成本分摊和分析，来反映医院切实的经营成果。 5，5-12月财政补助收入1495万元，在收入补偿的情况下，计算上未纳入成本，医院总体仍亏损695万元。医院还应该加强内部管理，从管理上要效益。 2、2012年3、4季度运营状况对比分析 　 三季度 四季度 增长率 总收入(万元) 20,286.45 20,773.30 2.40% 总成本(万元) 19,054.04 21,589.90 13.31% 总收益(万元) 1,232.41 -816.60 -166.26% 成本收益率 6.47% -3.78% -158.48% 门诊人次 377,000 374,558 -0.65% 实际占用床日 142,952 142,739 -0.15% 每门诊人次收费水平(元) 195.38 206.32 5.60% 每床日收费水平(元) 903.85 913.94 1.12% 平均开放病床数 1400 1400 0% 病床使用率 110.99