国企内控建设发展规则.doc

一公司内控建设发展规则 （2012～2015） 目 录 第一部分 引言 第二部分 工作指导思想 第三部分 现代评估 第四部分 中长期建设目标 第五部分 工作方式基本框架 第六部分 工作阶段设定及具体任务安排 第一部分 引言 我公司是国家开发投资公司，公司主业是生产、销售××产品，公司经营宗旨，优化产品结构，推进技术进步，加强经营管理，拓宽融资渠道。开辟国内外市场，遵守国家法律，努力成为国际化大企业。 我公司面临的风险更加具有不确定性，为了有效控制风险，合理深化公司各项目标的顺利实现，持续增强公司盈利能力和抵御风险的能力。公司经过多年持续的风险控制体系建设与完善，形成了良好的内部控制环境，基本上建立了相应的内部控制制度，建立以全面风险为导向的内控体系，切实做到防范风险，规避风险，为实现公司的发展提供良好的内部治理保障。但内部控制体系建设是一项基础性、系统性、全面性工作，这不仅是满足外部监管的需要，更是提升公司管理水平，形成良好公司内部治理文化、持续提高公司价值和实现公司财富最大化的需要。为确保公司内控系统减少的持续性，有效方范各类风险，保持公司可持续发展，公司成立了内部专项建设领导小组和内部专项建设工作小组，同时聘请北京浩华浩信资产管理顾问有限公司作为公司内控规范实施工作咨询机构，对照国家发布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）和《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》等18个配套指引（财会【2010】11号）的要求，制定切实可行的实施方案，分解细化内部控制系统建设的各项工作任务，严格、认真、规范地按步骤、按规定时间，精心组织贯彻实施《企业内部控制基本规范》及配套指引。为顺利推进公司内部控制系统建设工作，在对公司内部控制现状进行全面梳理的基础上，按照要求编制了内部控制系统建设发展规划（2012～2015）。 第二部分 工作指导思想 作为一家央企上市公司，在遵守国家各项法律法规及产业政策的基础上，公司将以对设会公众及广大股东利益负责的理念为中心，在寻求企业可持续发展的同时，坚决维护市场经济秩序。在今后相当长的时间内，我公司内控体系建设的指导思想是：充分贯彻落实财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》，学习借鉴COSO全面风险管理整合框架基本理念，以科学发展观为指导，公司在“为股东、为社会、为员工”的经营宗旨下，秉承“求精、求是、求新”的管理理念，结合经营中的实际运作情况，完善财务稽核、法律法规、质量监督与监察审计四位一体的内部管理体系，全面提高企业经营管理水平和风险防范能力，逐步形成健全、完善、科学的公司内部控制体系。 第三部分 现状评估 公司经过多年的风险控制体系建设与完善，已经形成了良好的内部控制环境，基本上建立了相应的内部控制制度，自2008年起，年度审计事务所每年对公司进行内部控制评估，2012年聘请北京××顾问对内控建设进行再次梳理与指导。 1、管理层对内控体系与安全生产的建设高度重视，防范以及安全生产的建设，积极推进公司的内控建设及相关工作，企业整体拥有较强的内部控制与安全生产意识，认真推进落实风险防范与相关的监督审查工作，为公司的健康经营与持续发展起到了积极的作用。 2、结合企业自身情况制定了较为完善的内部管理控制制度。 公司在对内部控制工作不断完善的过程中，于2011年，又对公司的相关制度、流程进行了全面的梳理，共梳理制度流程一百多项，对不适应的制度、流程进行了废除和修订，使业务衔接更加顺畅，并有效地保证了内部控制制度与经营状况相结合，与企业发展相同步的管理需要。 3、公司建立了较为完善的公司治理结构 公司以《公司章程》为基础，以《总治理工作细则》和《独立董事工作制度》为主要内容，建立了治理制度框架，形成了较为科学合理的法人治理结构。 4、公司对内部控制建设及实施监督、审查与整改的有效机制 公司成立内控建设专项小组，在制定与推进内控建设实施的过程中，对公司及子公司的主要部门涉及主要业务循环层面的内部控制进行了检查监督，不断推进经营管理工作的事前、事中、事后控制，做到防范与监督并行。此外，公司定期形成内控自我评估报告，并由董事会进行审查。在这样一系列的监督、审查与整改的过程中，确保内部控制制度的贯彻落实，切实保障了公司规章制度的贯彻执行。 第四部分 中长期建设目标 公司经过对《企业内部控制基本规范》及配套指引的认真学习与研究，结合自身经营与发展需要，规划于2015年底基本建成与公司规模、业务甚至与风险水平等相适应的全面风险控制的长效机制，并且经过一系列逐步的完善工作，最终将是全面贯穿公司的决策，执行及监督的全过程，达到从企业总部至子公司的各个部门与业务事项的全面覆盖。通过有效地内控机制建设，使公司对风险进行全面、合理的控制之下