企业认证相关培训——高级认证企业.ppt

厦门海关高级认证企业知识更新培训2015年7月16日;高级认证 企业培训;海关企业信用管理制度 ;海关企业信用管理制度;海关企业信用管理制度;海关企业信用管理制度;海关企业信用管理制度;1;第一部分 内部控制标准 ;1;第一章 组织架构控制 ;（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。 　　　企业组织架构图 　　　企业各部门职责分工书面文件 　　　进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责、主管的姓名、职位等相关信息，并进行面谈。 （2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。 　　　公司管理层职责分工的书面文件，审核企业是否有高级管理人员负责海关事务，该高级管理人员的姓名、职位等相关信息，并进行面谈。 　　　要求企业提供企业认证的书面或者电子档案，并进行查阅。;通过标准： 经询问相关人员并查阅相关文件，进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责分工明确，不相容岗位互相分离，由高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案的，为达标。 进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责分工不够明确，不相容岗位未完全互相分离，企业认证书面或者电子档案不完整的，为部分达标。 进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的具体职责分工模糊，不相容岗位未互相分离，未指定高级管理人员负责关务，未建立书面或者电子档案的，为不达标。;（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。 　　 （2）法定代表人或其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。 　　 　　公司内部培训制度的书面文件 　　内部培训是否有海关法律法规等内容 　　内部培训记录 　　法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员了解、掌握海关有关法律法规、规章制度（特别是海关企业信用管理制度）的相关情况。;通过标准： 经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了内部培训制度，包含海关法律法规内容，法定代表人或者其授权人员、??责海关事务的高级管理人员每年参加了1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训的，为达标。 企业建立了内部培训制度，包含海关法律法规内容，法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员中任何1人未参加每年1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训的，为部分达标。 企业未建立内部培训制度，或者培训内容未包含海关法律法规内容，或者法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员未每年参加1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训的，为不达标。;第二章 进出口业务控制 ;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第二章 进出口业务控制;第三章 内部审计控制 ;（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。　 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。 　　 公司的内审制度、流程 专门的内部审计机构或者岗位人员 是否 聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计 公司内部审计档案 是否有效执行内部审计制度 审核是否每年至少内审1次 ;通过标准： 经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了完备的内审制度，内审档案完整，内容充实，有针对性，为达标。 企业建立了较为完备的内审制度，内审档案比较完整，内容基本充实，有一定针对性，为部分达标。 企业无内审制度，或内审档案不完整，为不达标。;（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。 　　 公司责任追究制度或者措施的书面文件 公司责任追究制度或者措施的书面文件 查阅企业以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的书面记录 　　 与相关人员进行面谈，了解企业是否有效执行上述制度或者措施。;通过标准： 经询问相关人员并查阅相关文件，企业建立了对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施，以及对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施，并有效执行，为达标