2018年重点税源监控报表填报说明-深圳地方税务局.DOCVIP

附件2 2018年重点税源监控报表填报说明 ●2018年全国独立纳税的重点税源企业监控报表按监控内容共分为5张报表，分别为： XXB表《2018年重点税源监控企业基本信息表》； B1表《2018年 月重点税源企业税收信息（月报）表》； B2表《2018年 月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《2018年 季度重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《重点税源企业景气调查问卷（季报）表》。 ●计量和金额单位 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”和“面积”指标为“平方米”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、应纳税收收入等指标，本表的金额单位除价格外一律万元。 ●小数位数 金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。 ●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。 ●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。 一、XXB表《2018年重点税源企业基本信息表》填报说明 《2018年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共34项指标，另附36个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下： 1.原纳税人识别号：（必填） 纳税人识别号是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。已变更为统一社会信用代码的企业，必须同时填写纳税人识别号。 2.18位统一社会信用代码： 2015年10月1日以后的新办企业、相关信息变更的企业，按照18位“统一社会信用代码”填写。 3.企业名称：（必填） 要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。 4.国民经济行业类别代码：（必填） 本年国民经济行业类别与金税三期行业代码保持一致，企业应根据在税种登记表里的行业明细信息填写。 5.战略性新兴产业：下分： （1）节能环保产业； （2）新一代信息技术产业； （3）生物产业； （4）高端装备制造产业； （5）新能源产业； （6）新材料产业； （7）新能源企业产业； （8）无新兴产业。 结合国家统计局下发的《战略性新兴产业分类（2012）（试行）》、以及国家发展改革委会同多部门起草的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，根据纳税人实际情况选项填写，本年只选择企业最主要的一项新兴产业选项，没有的选“无战略性新兴产业代码”。 6.企业工商登记注册类型代码：（必填） 本年企业工商登记注册类型与金税三期工商登记信息代码保持一致，企业应根据在税务登记表里的登记注册类型填写。 7.企业工商营业执照的登记时间：（必填） 是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。 8.主要投资方所属国家或地区： 本指标主要由港、澳、台商投资企业，外商投资企业和外国企业选择填写对企业拥有主要控制权的投资人所属的国家（或地区），中外合资企业或中外合作企业按外方最大股东所属国家（或地区）填写。 9.集团公司情况：（必填） （1）非集团隶属关系的一般企业； （2）集团母公司（核心企业）； （3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构； （4）集团成员公司。 10.所属企业集团： 是指对企业拥有控制权的企业集团，分为中央企业集团、港澳台及外国企业集团、地方企业集团及其他企业集团。由集团下属企业单位填报。 11.企业财务核算方式及报表期：（必填） （1）独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、 B4表；如果是工业企业还必须按月填报B2表。按照重点税源财务报表编报范围，下分： A.编报汇总报表； B.编报合并报表； C.编报本企业报表。 （2）独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3表和B4表；如果是工业企业还必须按月填报B2表。按照重点税源财务报表编报范围，下分： A.编报汇总报表； B.编报合并报表； C.编报本企业报表。 （3）非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1表的其它指标（166行－180行）），如果是工业企业还必须按月填报B2表。 12.增值税缴纳方式： 根据纳税人实际情况选项填写。 （1）按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，