会计科目表的整理.PPT

模块2 系统初始化 1. 辅助核算科目设置 在企业应用平台的基础设置主窗口，双击“基础档案”|“财务”|“会计科目”项，打开会计科目编辑主窗口 模块2 系统初始化 （1）外币核算科目设置。对于“银行存款—中行城关美元”、“银行存款—中行城关港币”等外币核算科目，选中“外币核算”复选框，并在下拉列表框中选择正确的外币种类，选择账页格式为“外币金额式”，同时选中“日记账”、“银行账”复选框。 （2）往来辅助核算科目设置。对于“应收账款—人民币户”、“应付账款”等往来核算科目，选中“客户往来”或“供应商往来”复选框。同时，将“受控系统”下拉列表框置空，以表示在未启用“应收款管理”和“应付款管理”两个模块的情况下，本科目仍由总账系统控制。 模块2 系统初始化 （3）外币往来核算科目设置。对于“应收账款—美元户”、“应收账款—港元户”等科目，选择“客户往来”复选框，并将“受控系统”下拉列表框置空。同时，选中“外币核算”复选框，并选择正确的外币种类。 （4）部门辅助核算科目设置。“管理费用”科目要求进行部门辅助核算，应在该科目的“辅助核算”选项中选择“部门核算”复选框。 （5）数量辅助核算科目设置。“原材料”、“库存商品”等科目的二级科目需进行数量辅助核算，在设置时选中“数量核算”复选框，并在“计量单位”文本框中输入“平方米”、“台”、“套”等计量单位。 模块2 系统初始化 （1）一个项目大类可通过指定而包含多个核算科目，而一个科目只能被指定属于一个项目大类。 （2）“维护”功能用于输入各个项目的名称及定义的其他数据，因此平时项目目录有变动时，应及时在维护功能中进行调整。 模块2 系统初始化 技能要点 2. 通用项目及其核算科目设置 点击选中“1604”（在建工程）科目，点击“修改”命令打开会计科目修改窗口，在辅助核算区选中“项目核算”复选框 模块2 系统初始化 模块2 系统初始化 1. 外币期初余额录入 在总账期初余额录入窗口，每个外币核算账户占据着两个行次，其中第一行为本位币，第二行为外币 模块2 系统初始化 2.往来业务期初余额录入 在总账期初余额录入主窗口，双击应收账款——人民币户科目的“期初余额”（黄色）栏，进入如图所示客户往来期初余额辅助录入窗口 模块2 系统初始化 单击“增加”命令出现空白输入行，以次录入各项数据内容。 模块2 系统初始化 完成辅助期初余额的录入后，单击工具栏中的“往来明细”命令，打开期初往来明细数据录入窗口 3.数量期初余额录入 在期初余额录入主窗口，每一数量辅助核算科目占据两行内容，第一行为金额行，第二行为数量行。录入数量辅助核算科目期初余额时，直接在主窗口的相应栏目输入金额和数量即可。 例如，在“原材料—X33薄钢板”科目第一行的白色区域内直接录入“累计借方”、“累计贷方”和“期初余额”金额，在第二行数量“平方米”的白色区域内录入“累计借方”、“累计贷方”和“期初余额”的初始数量。 同理录入原材料和库存商品其他各二级科目的期初数据。 模块2 系统初始化 4．项目核算业务期初余额录入 在总账期初余额录入主窗口，双击在建工程科目的“期初余额”（黄色）栏，进入如图所示项目辅助期初余额录入窗口。 模块2 系统初始化 5．部门核算业务期初余额录入 在总账期初余额录入主窗口，双击主营业务收入——人民币科目的“期初余额”（黄色）栏，进入如图2-24所示部门辅助期初数据录入窗口 模块2 系统初始化 6. 期初数据试算平衡 录入所有科目余额后，在余额录入主窗口的工具栏，单击“试算”命令，打开期初余额试算平衡表，如图2-25所示。系统自动进行试算平衡，并提示平衡与否的信息。 模块2 系统初始化 若期初余额试算不平衡，则需逐项核查与修改期初数据，直至试算平衡为止。若期初余额试算已平衡，则单击“退出”按钮后返回。 （1）期初余额试算不平衡，则不能记账，但可以填制记账凭证。 （2）系统只对期初余额进行试算平衡，并不对年初余额进行试算平衡。系统报告的“试算结果平衡”，并不代表年初余额也平衡，用户需要以手工方式对年初余额（或借贷方累计发生额）进行平衡试算。 模块2 系统初始化 技能要点 谢谢，欢迎课内外交流 作者电话邮箱：zyfzyj126@126.com QQ（仁皇阁下）：610891068 3．会计科目表的内容 （1）会计科目编码。指在软件系统中为会计科目设定的代码。会计准则（指南）中已统一设置了全部总账科目的编码，这些编码不能随意改动。 （2）会计科目名称。多数软件对会计科目名称有长度限制，如金蝶软件允许最长为20个汉字。 （3）会计科目类别。有资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益六大类。科目类别一般只在一级科目设置，下级科目的类别与其上一级科目