国际结算第5讲-信用证.ppt

国际贸易结算 信用证 主讲内容 一、信用证概念 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. UCP600中一个全新的概念：承付（补充）　 UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指： a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 　　　“承付”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用证类型项下的付款方式统一定义为一种行为——HONOUR。使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变得更加明确。 可见： 信用证的实质：一种有条件的银行付款承诺。 银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。 信用证是银行信用。 开证行付款形式多样。银行的付款方式有三种： 　 （1）直接付款（或承兑及付款）—用于开证行即期付款信用证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证 （2）指定另一家银行付款（或承兑及付款） —用于指定银行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证 （3）授权另一家银行议付—用于议付信用证 二、信用证的性质及特点 1．开证行负第一性付款责任。 2．信用证是一种独立自足文件，不依附于贸易　　合同而存在。 3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理 的对象是单据。 Case 7-1 [案情] 　　　国内某出口公司收到香港某银行所开立的不可撤销的跟单信用证，申请人为香港某进口公司。信用证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。销售合同则要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”。信用证与销售合同规定不符。受益人按信用证要求进行包装，并使得货物在规定的时间内抵达香港。但却遭到开证行拒付，理由是进口商发现货物包装与销售合同不符。试问开证行的做法错在哪里？ ［分析］ 　　　在信用证结算中，信用证与销售合同是独立的，开证行不受销售合同的约束，因此开证行的付款责任也独立于进口商的付款责任。只要受益人在信用证规定的期限内提交了符合信用证条款的单据，开证行就必须付款，即使受益人未完全履行销售合同下的义务。 三、信用证格式与基本内容 信用证格式 国际商会第516号出版物：ICC516 分： 　　不可撤销跟单信用证－－致受益人 　　不可撤销跟单信用证－－致通知行 　　不可撤销跟单信用证修改格式 四、信用证的开立与修改 跟单信用证开证申请书格式 信用证开立方式 1、信开(by airmail) 2、电开(by telecommunication) （1）简电开证（by brief cable）： 　　　通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行应尽快寄送证实书。 电文有时注明：Please notify beneficiary that we issue an Irrevocable Credit No. xxx … Details to follow. （2）全电开证 （by full cable） 　　　电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，无需另寄证实书。 电文有时注明：This cable is the operative Credit instrument and no mail confirmation （证实书）will follow. （3）SWIFT开证 　　　SWIFT电讯分十大类，每一类又分若干报