04.04邮电费报销财务规程.docVIP

浙江绿城房地产开发有限责任公司 邮电费报销财务规程 文件编号：GT/FC●04●04 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●04 页码：第1页 共3页 邮电费报销财务规程 修改状态：A/0 目的 控制邮电费用开支，确保邮电费合理使用。 适用范围 适用于邮电费报销全过程。 责任 3.1报销人负责所报费用内容真实、合理、报销程序符合公司规定； 3.2财务管理部负责审核、支付及财务帐务处理工作。 工作程序 4.1邮电费内容包括公司程控电话费用（市内电话、长途电话、国际电话、上网费用）、手机话费、传呼月租费。 4.2邮电费开支标准执行《关于下发财务管理若干规定的通知》浙绿通字（2000）16号； 4.3邮电费报销程序 4.3.1综合管理部或使用人是邮电费报销经办人； 4.3.2报销人填制《费用支付申请表》或《报销单》后附发票，报所在部门负责人审批，综合管理部专人复核其报销标准，交财务管理部会计审核； 4.3.3会计负责审核报销票据的真实性 、费用开支是否符合标准、报批程序是否符合规定等；审核后交由报销人报请分管领导审批，出纳付款； 4.3.4出纳根据《报销单》或《费用支付审批表》附发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章； 4.3.5会计根据《报销单》或《费用支付审批表》附发票及时编制记帐凭证； 4.3.6根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐； 相关/支持文件 5.1财务管理若干规定 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●04 页码：第2页 共3页 邮电费报销财务规程 修改状态：A/0 5.2制度规范汇编（修订稿） 6.质量记录 6.1现金日记帐 6.2银行存款日记帐 6.3费用明细帐 6.4记帐凭证 6.5费用支付申请表 6.6支票备查登记簿 6.7报销单 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●04 页码：第3页 共3页 邮电费报销财务规程 修改状态：A/0 邮电费用报销财务规程 报销人 费用支付申请表 综合管理部 会计 公司领导审批 综合管理部审核 分管领导 会计审核 费用明细帐 出纳 编制记帐凭证 付款 会计/出纳 现金、银行存款日记帐 登记明细帐