04.06差旅费报销财务规程.docVIP

浙江绿城房地产开发有限责任公司 差旅费报销财务规程 文件编号：GT/FC●04●06 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●06 页码：第1页 共3页 差旅费报销财务规程 修改状态：A/0 1.目的 确保差旅费开支合理，并对其进行合理控制。 2.适用范围 适用于差旅费报销的全过程。 3.职责 3.1报销人负责所销费用内容合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定； 3.2财务管理部会计负责费用审核、付款及其帐务处理工作； 4.工作程序 4.1附《差旅费报销财务流程》图 4.2差旅费开支规定 4.2.1差旅费开支内容：包括出差期间的交通费和住宿费、出差的伙食补助等项目。 4.2.2工作人员出差的交通费和住宿费开支标准：公司按职务等级规定交通费和住宿费开支标准，具体标准执行《关于下发财务管理若干规定的通知》浙绿通字（2000）16号文件； 4.2.3住宿费、交通费、伙食补助报销办法执行《关于下发财务管理若干规定的通知》浙绿通字（2000）16号文件规定； 4.2.4报销审批原则：员工的差旅费由部门负责人审批后报分管领导审批；部门负责人的差旅费由各分管领导或总经理审批；副总经理差旅费由总经理审批；董事长、总经理差旅费相互审批； 4.2.5报销程序 出差报销人员返回后5个工作日内，填制《差旅费报销单》由部门负责人审批，交财务管理部会计审核； 财务管理部会计审核：审核出差标准、计算是否正确、报销票据是否合法等内容；审核无误后签字，交由出差报销人报分管领导审批，出纳付款； 出纳根据手续齐全的《差旅费报销单》及发票等附件付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如报销人有借款，则结清款项,即补退差额；如付支票 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●06 页码：第2页 共3页 差旅费报销财务规程 修改状态：A/0 则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章； d.会计根据《费用支付申请表》及其附件（交通费、住宿费发票等）根据编制记帐凭证； e.根据记帐凭证，会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐； 5.相关/支持性文件 5.1《财务管理若干规定》 6.质量记录 6.1出差旅费报销单 6.2现金/银行存款日记帐 6.3费用明细帐 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●06 页码：第3页 共3页 差旅费报销财务规程 修改状态：A/0 差旅费报销财务流程 报销人 费用支付申请表 报销人 部门负责人审核 会计 会计审核 通过 不通过 分管领导 退单/重新办理 分管领导审批 董事长\总经理\授权人 总经理/董事长审批 付 款 会计 编制记帐凭证 出纳 费用明细帐 出纳/会计 登记明细帐 现金/银行存款日记帐