ST航投2012年度内部控制评价报告.pptVIP

* ） 中航投资控股股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告 中航投资控股股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 要求，结合中航投资控股股份有限公司（以下简称“公司” 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监 事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组 织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能 对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 本次公司内部控制评价工作由董事会领导，公司成立内 1 部控制评价小组，组织实施内部控制自我评价工作。内部控 制评价小组由公司审计委员会成员、经理层、风险管理与合 规及法律事务部、审计监察部门及其他职能综合管理部门抽 调人员组成。公司审计监察部门负责此次内部控制评价工作 的组织牵头工作，并向董事会审计委员会汇报。 公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2012 年度内部控制情况进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 本次内部控制评价的范围涵盖了公司本部、控股子公司 及其下属控股子公司（以下简称“子公司”）的主要业务和 事项。重点关注了下列高风险领域：信用风险、市场风险、 操作风险、法律风险、运营风险和战略风险等。 纳入评价范围的单位包括：公司本部、子公司。纳入评 价范围的业务和事项包括：证券业务、信贷、融资租赁、信 托、期货经纪、投资等业务；围绕内部环境、风险评估、控 制活动、信息与沟通、内部监督等要素对内部控制进行全面 评价。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司 内部控制评价办法中规定的程序执行。评价过程中形成了评 2 价组织，明确了评价分工和责任，制定了内部控制评价工作 总体计划和方案，编制了评价工作底稿，形成了缺陷汇总表 和评价报告。 评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨 论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，收 集了公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了 评价工作底稿，分析、识别了内部控制缺陷。 五、内部控制缺陷及其认定标准 公司根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合行业的一般惯例，研究确定了适 用本公司的财务报告内部控制缺陷具体认定标准。本公司内 部控制缺陷认定标准包括定性标准和定量标准。 在定性标准方面，主要考虑缺陷对本公司经营目标的影 响程度、是否可能违反法律法规并导致相关的经济处罚、对 相关缺陷的补偿性控制措施、缺陷是否得到及时整改等因 素。 在定量标准方面，以对利润总额、资产总额、经营收入、 所有者权益等潜在错报的影响程度作为缺陷认定标准。 结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内公司 存在个别业务流程或者管理模式发生变化后，未及时修订、 完善相关制度或者操作流程等问题。但根据公司关于内部控 制缺陷的认定标准，上述问题属于重大缺陷和重要缺陷之外 3 的一般缺陷，可能导致的风险在可控范围之内，对本公司经 营活动的质量和财务报告目标的实现不构成实质性影响。 六、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的一般缺陷，管理层高度重视，落实 了整改责任，评价小组下发了内控缺陷整改建议，明确了整 改时限和要求。 截至 2012 年 12 月 31 日，评价发现的一般缺陷均已经 或正在认真落实整改。针对报告期末个别未完成整改的一般 缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改完善。 公司将根据经营管理和业务发展状况，持续完善各项业 务的管控制度与流程，持续改进全面风险管理与内部控制。 七、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规 的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与 运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立 了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标， 不存在重大缺陷和重要缺陷。 内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制重大变