《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表[精品].doc

《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表 及填报说明（网上申报） 目 录 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 1 《企业所得税月（季）度和年度纳税申报表(A类) 》填报说明 2 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》 10 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 11 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》 13 《企业所得税月（季）度纳税申报表(B类) 》填报说明 14  《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 　 　 3 营业成本 　 　 4 利润总额 　 　 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 　 　 6 减：不征税收入 　 　 7－1 免税收入 —— 7－2 农、林、牧、渔项目所得减免额 —— 　 8 弥补以前年度亏损 　 　 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 　 　 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 　 　 12 减免所得税额 —— 　 12-1 其中：高新技术企业 —— 　 12-2 软件企业 —— 　 12-3 集成电路企业 —— 　 12-4 动漫企业? —— 　 12-5 小型微利企业? —— 　 12-6 过渡期优惠 —— 　 12-7 技术先进型服务企业 —— 　 12-8 其他? —— 　 13 减：实际已预缴所得税额 —— 　 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 　 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） —— 　 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 　 17 本期实际应补（退）所得税额 —— 　 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 　 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 　 　 21 税率(25%) 　 　 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 　 　 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 　 　 25 总分机构纳税人 26 总机构 总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例） 　 　 27 财政集中分配所得税额 　 　 28 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例） 　 　 29 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 　 　 30 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 　 　 31 分支机构 分配比例 　 　 32 分配所得税额 　 　 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 《企业所得税月（季）度和年度纳税申报表(A类) 》填报说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。 三、各列的填报 1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度