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2015年第5号（总第126号）目录 （二○一五年六月二日公告） 1.外国驻昆领馆区建设项目竣工决算情况审计结果 2.云南建水锰矿有限责任公司200kt/a锰系合金节能减排技改工程竣工决算及效益情况审计结果 3.云南省大理州祥姚二级公路竣工决算及效益情况审计结果 4.云南省蒙自至屏边二级公路竣工决算及效益情况审计结果 5.云南省省道224线下关至南涧公路下关至巍山段改建工程竣工决算及效益情况审计结果 主办单位：云南省审计厅 通讯地址：昆明市五华山北后楼 邮政编码：650021 电话：（0871承印单位：云南省人民政府机关印刷厂 准印证号：云新出（2015）准印连字第Y00463号 外国驻昆领馆区建设项目竣工决算情况 审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅自2013年7月至2014年12月对云南省人民政府外事办公室（以下简称“省外办”）负责承建的外国驻昆领馆区建设项目（以下简称“领馆区项目”）竣工决算情况进行了审计。 一、基本情况 领馆区项目位于昆明市官渡区小板桥镇织布营村“昆明世纪城”东端。项目建设内容为外事服务楼、体建中心和市政设施等。项目概算总投资8500.71万元，资金来源为省发改委从省预算内投资安排5900.71万元，其余2600万元由省财政厅专项安排。 截至审计时日，项目实际到位资金6059.99万元，其中：省财政厅拨入资金2600万元，省发改委从省预算内投资安排到位资金共计3459.99万元；项目实际完成投资6857.28万元，其中：建筑安装工程投资5759.2万元、设备投资271.01万元、待摊投资582.66万元、尾工工程244.41万元。 审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度。同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款、多计待摊投资等问题。 二、审计发现的主要问题 (一)施工单位多计工程价款57.89万元。 审计认定，因建设批复范围外项目等原因,施工单位多计工程价款57.89万元。 (二)多计待摊投资21.83万元。 审计认定，因代垫新型墙体材料专项基金、散装水泥基金等原因，多计待摊投资21.83万元。 (三)应缴未缴印花税1.98万元。 截至2014年9月24日，该项目应缴未缴纳印花税共计1.98万元。 三、审计处理情况及建议 审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程款的问题，责成省外办严格按照本次审计审定金额与相关施工单位进行结算；对多计待摊投资的问题，责成省外办严格按照本次审定金额从建设成本中调减并调整有关会计账目；对应缴未缴印花税的问题，责成省外办尽快补缴印花税。 审计建议：一是在今后的工程建设中应严格遵守招投标的相关法律法规；二是进一步加强财务核算管理工作，严格执行相关法律法规，及时清理债权债务；三是对于尾工工程，应严格按预留项目实施，做到专款专用，尾工工程完工时，应按国家规定进行审计，若有节余，应冲减工程投资。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，省外办及时进行了整改。对施工单位多计工程款的问题，省外办将待资金到位后按照审计结果与施工单位进行结算；对多计待摊投资的问题，省外办已从建设成本中调减并调整有关会计账目；对应缴未缴印花税的问题，省外办已补缴。 云南建水锰矿有限责任公司200kt/a锰系合金节能减排技改工程竣工决算及效益情况审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2014年3月至11月，对云南建水锰矿有限责任公司（以下简称“建锰公司”）负责承建的200kt/a锰系合金节能减排技改工程项目竣工决算及效益情况进行了审计。 一、基本情况 建锰公司200kt/a锰系合金节能减排技改工程项目位于红河州建水县南庄镇羊街工业园，一期工程建设25000KVA电炉两座，形成10万吨/年锰系合金生产能力,二期工程建设50000KVA电炉一座，形成10万吨/年锰系合金生产能力。主要建设内容为原料车间、电炉车间、成品车间、球团及收尘系统、辅助生产系统和办公生活设施，项目批复概算总投资为98420万元。 截至审计时，项目共到位资金93624.03万元，实际完成投资98101.63万元，与到位资金93624.03万元相比，尚有资金缺口4477.6万元。 审计结果表明，该项目在建设中基本履行了项目建设程序，实行了项目法人制、合同管理制，制定了相关的工程质量管理制度，项目在批准投资内得到控制。但也存在施工单位多计工程价款、多支付工程价款等问题。 二、审计发现的主要问题 (一)施工单位多计工程价款207.02万元。 审计认定施工单位因多计工程量、定额错用、定额高