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山东广域科技公司财务服务手册 为了更好的服务于公司各部门，同时加强财务管理，严肃财经纪律，提升财务效率，公司财务部以国家已颁布的各项财经政策和法律法规为依据，并结合公司的实际情况，以岗位职责、内部财务制度、协同工作流程等为主要内容，对公司已制定及正在修订的有关制度、办法进行了疏理，以此作为财务管理和会计核算工作的服务手册、行动指南，从而促进财务工作的规范化和制度化，为公司同事办理各项财务业务提供便利。 相信这本手册将有助于公司同事了解财务服务流程和管理规范，熟悉并严格遵守财经法规，也期望这本手册能督促财务人员更好的贯彻执行财经纪律、公司内控制度，紧密联系工作实际，加强执行力度，有效发挥财务部职能，使财务管理工作再上新台阶。 公司财务部 2016年5月 目录 一、财务常用信息及常用术语解释 二、资金使用须知 1、对公业务（项目）资金使用攻略 2、备用金借支方法 3、提取个人住房公积金流程、方法 三、资产购置、维修、报废规定 四、财务报销须知 五、财务档案借阅、查询方法 一、财务常用信息及常用术语解释 １、公司常用银行账户信息及开票信息 公司名称：山东广域科技有限责任公司 税　　号：9137 0500 7062 9211 3C 地　　址：东营市东营区邹城路9号 电　　话：0546-8592592 开户银行：中国工商银行东营胜利支行 银行账号：1615 0021 1920 0134 912 银行行号:　102455000067 2、常用会计术语解释 对公支付：即公司与公司账户之间资金的划付。如公司的材料采购款由公司的账户支付供应商，而不是由员工个人账户进行支付或垫付。 公司总资产：是指股东实际出资、历年结余利润、公司背负的各项债务之和。 资产负债率：是一个比值，即公司背负的各项债务与公司总资产的比值。 收入与应收账款的区别：项目与甲方结算后，会形成公司的一项债权，即结算发票的总金额为公司的应收账款，而结算发票中不含税的价款为公司收入，发票中的税额为公司欠税务局的税款。如一笔产品销售业务，应收账款是指开给客户发票中最大的那个数（价税合计金额），而应收账款/1.17的值即是收入；如果是技术开发或技术服务，则应收账款/1.06的值即是收入。 增值税专用发票：即在发票抬头上方标有“专用”二字的两联发票，其中一联是红联为发票联，用来结算、做账用；另一联是绿联为抵扣联，用来税款抵扣、税务局检查用。 一般纳税人：是税务局对企业税务资格的一种认定。通俗讲能自行开具增值税专用发票的企业或单位就是一般纳税人。而不能自行开具专票的纳税企业则为小规模纳税人，它既不能开具增值税专用发票也不能收取专用发票。 银行未达：即公司付出的钱，对方未在同一个月内收到，或者公司账务系统已付出，但银行未成功支付，或相反。如公司开给Ａ供货商10万元支票一张，Ａ供货商未在有效期内到银行兑付或办理了跨月兑付，则产生账/实差异。为了解决这一矛盾，财务部每月的最后5天一般会停止对外付款。 库存现金：即公司自行留存在保险柜中的现钞。因开户行给公司核定的最高日现金为3万元，而结合公司业务需要和考虑现钞安全，公司实际库存现金远低于3万元。当业务需求超过3万元时，首先要提前一天向开户行进行预约，一般在月底、季度末特别是元旦前和春节期间，预约会出现排队等候现象。为了不影响您的现金用款需求，请提前向财务部报计划或自己预留出银行放款时间。 结账：按照《会计法》的有关规定，公司以自然月为一个小的核算周期。财务部在每月26号至次月5号这段期间进行结账处理，账务由对外工作转为对内工作，即收入成本账务核算、税金计算、各项报表的编制，不再办理各类付款等对外业务。请相关业务人员提前安排好各自任务并避开结账期。敬请谅解！ 二、资金使用须知 1、对公业务（项目）资金使用攻略 如果因项目采购、外包、购买办公物资等需要支付其款项的时候，目前有两种方式可以解决。一是月度付款审批流程；二是紧急付款审批流程。 月度付款审批流程：该流程一月一审批，审批结果当月执行完毕后由分管财务岗进行统一反馈。具体表现形式为：各业务部门根据业务情况提出资金需求报部门经理同意后转分管财务岗,最后由集团总账会计汇总全公司资金需求，形成月度付款计划，报财务部经理审核后提交公司领导最终审批。具体时间为各部门每月12号前提出资金需求，15号提交财务部经理审核，20号前完成公司领导审批，25号前执行完成付款计划，当月月底前将执行付款情况由分管财务岗进行反馈。 紧急付款审批流程：一般资金需求需要在5天内进行支付的款项，可以申请紧急付款，该流程审批后，当天即可执行，最晚于审批完成后的第二个工作日支付完毕。但流程已批而未提交财务部办理付款手续超过3天的，视为作废，需另行申请。 流程： 2、备用金借支方法 备用金的使用对象为公司在册员工，原则上