冲销凭证记录.doc

冲销1月份是124号凭证：因1月份误将无形资产摊计入其他资产摊销，故冲销1-124#凭证： 借：管理费用-其他资产摊销 -300.21 贷：无形资产-软件 -300.21 调整1月份无形资产摊销： 借：管理费用-无形资产摊销 300.21 贷：无形资产-软件 300.21 冲销2月份79号凭证：因2月份计提工资时，误将制造费用-间接人工-工资计入生产成本-直接人工-工资，故冲销2-0079#凭证： 借：管理费用/间接人工-工资 管理费用/间接人工-加班费 生产成本/直接人工-工资 生产成本/直接人工-工资 贷：应付工资/外方工资 应付工资/中方工资 调整因2月份计提工资时，误将制造费用-间接人工-工资计入生产成本-直接人工-工资： 借：管理费用/间接人工-工资 管理费用/间接人工-加班费 制造费用/间接人工-工资 生产成本/直接人工-工资 贷：应付工资/外方工资 应付工资/中方工资 发放医疗器材部4月份工资： 借：应付工资—中方工资 5083.55 ---外方工资 8000 贷：其他应付款/公司 12379.75 其他应付款/公司 472.8 其他应收款/个人 231 调整5月份低值易耗品摊销差额（会在6月份账中调整） 借：管理费用—低值易耗品摊销 1237.44 制造费用---低值易耗品摊销 4794.24 贷：低值易耗品 6031.68 11-140# 冲销9月123号凭证（上海日成） 借：原材料-主料 -423.08 应交税金/应交增值税/进项税 -71.92 贷： 应付账款/人民币 -495 11-141# 重新录入9月123号凭证（上海日成） 借：原材料-主料 423.08 应交税金/应交增值税/进项税 71.92 贷： 应付账款/人民币 495 11-142# 冲销9月124号凭证（易格斯） 借：原材料-主料 1119.66 应交税金/应交增值税/进项税 190.34 贷： 应付账款/人民币 1310