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汉得夏尔 汉得信息：上海夏尔软件有限公司2011年度审计报告及财务报表 上海夏尔软件有限公司 审计报告及财务报表 2011 年度 上海夏尔软件有限公司 审计报告及财务报表 （2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止） 目 录 一、 审计报告 二、 财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注 页 次 1-2 1-2 3 4 5-6 1-26 审 计 报 告 信会师报字[2012]第 110791 号 上海汉得信息技术股份有限公司： 我们审计了后附的上海夏尔软件有限公司（以下简称夏尔软件） 财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表、2011 年度的利润 表、2011 年度的现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。 四、 对分发和使用的限制 我们的报告仅用于此次上海汉得信息技术股份有限公司收购夏 尔软件股权。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 林 伟 中国注册会计师：毛佳敏 中国上海 二 O 一二年 二月十八日 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海夏尔软件有限公司 现金流量表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 主管会计工作负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 会计机构负责人： 报表 第 5页 所有者权益变动表（续） 2011 年度 会计机构负责人： 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 报表 第 6页 上海夏尔软件有限公司 二 O 一一年度财务报表附注 一、 公司基本情况 上海夏尔软件有限公司（以下简称“贵公司”）于 2002 年 10 月 21 日经上海市工商行政管 理局浦东新区分局核准成立，由黄火德、陈平 2 位自然人共同出资组建，企业法人营业执 照：310115000713440，注册资本人民币 2,000 万元，法定代表人黄火德。经营范围：计 算机领域的“四技”服务，计算机软件的开发、制作、销售，计算机硬件及配件、通讯设 备、文教用品的销售。 二、 财务报表的编制基础： 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。