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京泰公司财务管理制度大全.doc

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潍坊京泰新型建材有限公司 财务管理制度   第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。   第二条 公司财务部门的职能是:   (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。   (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。   (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。   (四)厉行节约,合理使用资金。   (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。   (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。   (七)完成公司交给的其他工作。   第三条 公司财务部由、会计、出纳和组成。   第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。   财务工作岗位职责   第五条 负责组织本公司的下列工作:   (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;   (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;   (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:   (四)承办公司领导交办的其他工作。   第六条 会计的主要工作职责是:   (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。   (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。   (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。   (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。   第七条 出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。   (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不白条现金。   (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。   (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须签字后,方可生效。   (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。   (六)配合会计做好各种帐务处理。   (七)完成总经理交付的其他工作。   第条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。   第条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。   第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。   第十条 财务工作人员应当定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。  第十条 财务工作人员对本公司实行会计监督。   财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。   第十条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。   财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。   第十条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续,由总经理监交。   □ 现金管理   第条 公司可以在下列范围内使用现金: (一)职员工资、津贴、奖金;   (二)个人劳务报酬;   (三)出差人员必须携带的差旅费;   ()结算起点以下的零星支出;   ()总经理批准的其他开支。   结算起点定为元,结算规定的调整,由总经理确定。   第条 除本规定第条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。   第二十条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品采取转帐结算方式,使用现金。   第二十条 限额为000元。超额部分应存入银行  第二十条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。    因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。   第条 财务人员从银行提取现金,由总经理批准后提取。   第条 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。   第条 符合本规定第条的,凭发票、工资

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