湖南发展集团股份有限公司反舞弊和举报制度.PDFVIP

湖南发展集团股份有限公司 反舞弊和举报制度 （本制度于2013年3月29日经第七届董事会第十五次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为防治舞弊，加强湖南发展集团股份有限公司（以下简称 “公司”） 的公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《企业内部控制基本规 范》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司中、高管理层及所有员工的职业行为, 坚持“惩防并举、重在预防”的原则,树立廉洁从业和勤勉敬业的良好企业文化, 防止损害公司及股东利益的行为发生。 第三条 本制度适用于公司、分公司及子公司（包括全资子公司、控股子公 司）。 第二章 舞弊的概念及行为界定 第四条 本制度所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段, 谋取个人不正当利益,损害公司正当经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利 益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。 第五条 公司将下列情形作为反舞弊工作的重点: (一)未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产、谋取不当利益; (二)在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记录、误导性陈述或者重 大遗漏等; (三)董事、监事、总裁及其他高级管理人员滥用职权; (四)相关机构或人员串通舞弊。 第六条 本制度所称舞弊的主要表现形式: (一)接受贿赂或回扣; (二)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人; (三)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资产; (四)使公司为虚假的交易事项支付款项; 1 (五)故意隐瞒、错报、记录虚假交易事项,使假财务报告和信息披露存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏; (六) 伪造、变造会计记录或凭证,提供虚假财务报告; (七)泄露公司商业秘密或技术秘密; (八)违反国家税法及相关法规的规定，故意偷逃税款； (九)其他损害公司利益或谋取不当公司利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊机构及职责 第七条 董事会有责任督促管理层建立公司范围的反舞弊文化环境，建立健 全包括预防舞弊在内的内部控制体系。 第八条 董事会、管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行防 范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且 有效的补救措施。管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动中，包括日 常的管理和监督活动。 第九条 全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及法 律法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道进行举报。 第十条 审计法务部为公司反舞弊常设机构，在公司董事会监督指导下开展 工作，具体负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊 工作，主要职责： （一）协助公司管理层进行年度舞弊风险识别与评估； （二）协助各部门进行年度反舞弊工作的自我评估； （三）开展公司反舞弊宣传活动； （四）管理舞弊案件的举报电话、电子邮件和信函，受理员工实名或匿名、 外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并在规定的时间内向管理层和董事会 报告； （五）组织举报案件的调查，出具调查意见并向管理层和董事会报告，将舞 弊案件调查结果及时向举报人反馈； （六）对外公布举报电话、电子邮箱、通信地址，对举报调查处理后的舞弊 材料及时立卷归档。 第四章 舞弊案件的举报、调查及报告 2 第十一条 各级员工及与公司有直接或间接发生经济关系的社会各方可通过 举报投诉专线、电子邮箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的 信息，包括对公司及其人员违反职业道德情况的投诉和举报。 公司对实名投诉和举报应予以受理，对于匿名投诉和举报如能提供确切的证 据材料或者线索的可以受理。 第十二条 对涉及到一般员工及中层管理人员（包括子公司管理层）的实名 举报，审计法务部在接到举报两个工作日内报总裁决定是否受