电子支付与决算教学课件：第1章：电子支付概述.ppt

END 电子支付概述 第1章 【教学目标与要求】 1.掌握支付的基本概念和过程； 2.了解清算和结算的区别和联系； 3.了解支付活动的构成和应遵循的基本原理； 4.掌握支付体系的概念和构成； 5.掌握电子支付的含义和分类； 6.了解电子支付系统的构成。 第1章 　电子支付概述 第1章 　电子支付概述 【知识架构】 【重要术语】 支付 支付体系 电子支付 电子支付系统 第1章 　电子支付概述 1.1 支付概述 1.1.1 支付 1.支付的基本概念 支付就是社会经济活动引起的债权债务清偿及货币转移行为。它包含了两个层次： Add your title in here “支付”是付款人向收款人转移可以接受的货币债权的行为 “支付”不仅包括现金支付，还包括转账支付 “支付”是付款人向收款人转移可以接受的货币债权的行为 “支付”不仅包括现金支付，还包括转账支付 1.1 支付的基本概念 1.1.1 支付 2.支付分类 借记支付是收款方发起的支付过程 ，为被动支付 ，减少账户存款即借方。 例如：支票、电话费自动代扣、水电气或燃气的代扣等 贷记支付是付款方发起的支付过程 ，为主动支付，减少账户存款即借方。 例如：银行卡支付 、网上银行支付 1.1 支付的基本概念 1.1.2 支付过程 “交易”过程确保支付指令的生成、确认和传输。 “清算”过程是在结算之前对支付指令进行发送、核对以及在某些情况下进行确认的过程，可能包括指令轧差和最终结算头寸的建立。 “结算”过程是将“清算”过程产生的待结算债权债务在收、付款人金融机构之间进行相应的账簿记录、处理、完成货币资金最终转移并通知有关各方的过程。 “支付”过程包括交易、清算和结算三个过程。 1.1 支付的基本概念 1.1.2 支付过程 支付过程分析：根据支付过程的组成部分可以将支付活动分为三类 支 付 活 动 活动类型 银行参与情况 支付活动过程 单一债权债务关系的支付活动 无银行参与 交易 有债权债务关系但不清算的支付活动 同一银行参与 交易+结算 有债权债务关系且需进行清算的支付活动 不同银行参与 交易+清算+结算 1.1 支付的基本概念 1.1.2 支付过程 （1）单一债权债务关系的支付活动 商品/服务 支付工具：金属货币、实务货币、现金 1.1 支付的基本概念 1.1.2 支付过程 （2）有债权债务关系但不清算的支付活动 商品/服务 支付工具 卖家账户 买家账户 卖家账户 银行 扣出 记入 交易活动（环节一） 结算（环节二） 1.1 支付的基本概念 1.1.2 支付过程 （3）有债权债务关系且需进行清算的支付活动 商品/服务 支付工具 卖家账户 买家账户 卖家账户 银行系统 开户银行 收单银行 扣出 记入 清算系统 交易活动（环节一） 结算（环节二） 清算（环节三） 扣出 记入 1.1 支付的基本概念 1.1.2 支付过程 清算与结算的区别 结算参与者可以是各种行为的当事人，所以结算具有广泛的社会性，每个人均与结算行为有着这样或那样的联系；而清算则更具专门化，参与者主要是提供结算服务的银行及清算机构。 由于业务需要，银行需要通过一定的清算组织和支付系统进行“清算”，它只是结清银行间资金账户往来债权债务关系最终结果的一个过程。 有银行等金融服务机构参与的支付活动中，“结算”是一个必需的环节，而“清算”只有在涉及不同银行账户间支付时才是必需的。“清算”是在银行问世后才开始行使的支付中介职能，无银行介入的结算领域基本上无需“清算”。 在支付中的层次不同 在支付中的范围不同 参与者不同 1.1 支付的基本概念 1.1.3 支付活动 1. 支付活动的构成要素 构成要素 支付活动主要包括以下几个要素：参与主体、市场行为方式、债权债务关系和支付环境 参与主体 市场行为方式 债权债务关系 支付环境 1.1 支付的基本概念 1.1.3 支付活动 2.支付活动的特点 （1） 支付活动的方式随参与主体的不同而不同 （2） 支付活动的方式随参与主体选择的市场行为方式不同而不同 （3） 支付活动的方式随债权债务关系的不同而不同 （4） 支付活动的方式随支付方式的不同而不同 1.1 支付的基本概念 1.1.3 支付活动 3. 支付活动应遵循的基本原理 Concept B E C D A ② 支付方式的社会接受性 ① 债权债务关系的清偿性 ③ 采用手段的便利性 ④ 支付的安全性； ⑤ 支付信用的可靠性 D ⑥ 法律制度的保证性 ② 支付方式的社会接受性 ④ 支付的安全性； ⑥ 法律制度的保证性 ② 支付