中央国企财务决算专项说明模板.精选.doc

××公司 20××年度财务决算专项说明 根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于做好20××年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2015]第155号）及相关规定的要求，××公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团）编制财务决算专项说明如下。本公司已按国资委要求进行了真实、充分的披露和分析说明。 财务决算专项说明数据，除特别注明之外，“年初”系指20年1月1日，“年末”系指20年12月31日，“本年”系指20年1月1日至12月31日，“上年” 系指20年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。差异 上年年末数 差 异 =①-② 所有者权益总额 1.归属于母公司所有者权益合计 其中:实收资本（股本） 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 2.少数股东权益 差异—本年增加 项目 合并范 围变化 重要前期 差错更正 会计政 策变更 其他事 项调整 合计 所有者权益总额 1.归属于母公司所有者权益合计 其中:实收资本（股本） 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 2.少数股东权益 差异—本年减少 项目 合并范 围变化 重要前期 差错更正 会计政 策变更 其他事 项调整 合计 所有者权益总额 1.归属于母公司所有者权益合计 其中:实收资本（股本） 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 2.少数股东权益 差异原因说明 合并范围变化调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。 重要前期差错更正调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。 会计政策变更调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。 其他事项调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。 非经常性损益的说明 如公司不存在非经常性损益的，亦应说明公司本年度不存在非经常性损益事项。 非经常性损益项目 项目 本年数 非经常性损益合计(损失以“－”号填列) 其中：非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 债务重组损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）公允价值变动及处置损益 处置可供出售金融资产损益 委托贷款收益 投资性房地产公允价值变动及处置损益 捐赠性收支净额 重大非经常性损益说明 对于金额重大的非经常性损益，分项说明其具体内容。 非经常性损益对企业利润总额的影响 说明非经常性损益对企业利润总额的影响。如：本集团2014年度非经常性损益使利润总额增加×元，占本年利润总额的×%（或使本单位由亏损×变为盈利×元；或如无此非经常性损益，本单位将亏损×元）。 高风险业务的说明 委托理财业务（与企财14表中六相关内容一致） 项目 受托机构名称 年初金额 年末金额 本年实际盈亏 预计 盈亏 受托机构经营状况 备注 本金 减值准备 投资 净额 金额 其中：当 年计提 合计 — 　 　 　 　 　 　 — — 其中：1. 　 　 　 　 　 　 2. …… 注：信托投资业务需在备注中单独说明，其中，逾期未偿还的应说明原因。 商品、金融期货（权）及衍生品投资（与企财14表中四、五相关内容一致） 项目 年末持仓 合约金额 其中：场外交易持仓合约金额 年末持仓 合约市值 本年实际盈亏 浮动 盈亏 本年累计 交易金额 １．商品期货（权）及衍生品 …… ２．金融期货（权）及衍生品 …… 基金投资（按年末账面余额最大前5项填列，与企财14表中二相关内容一致） 项目 年初金额 年末金额 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合计 　 　 　 　 　 其中：1. 　 　 　 　 　 2. 3. 4. 　 　 　 　 　 5. 　 　 　 　 　 股票投资（按年末余额最大前5项填列，与企财14表中一相关内容一致） 项目 原始投 资成本 年初