应收账款质押融资业务作业指导书精选.doc

流程体系文件 应收账款质押融资业务-I(GS)75-0313 目 录 修改记录 3 1.目的 4 2.适用范围 4 3.定义、缩写和分类 4 4.职责与权限 4 4.1支行 4 4.2 总/分行小企业银行部 5 4.3总/分行公司银行部 5 4.4 总/分行授信审批部 5 4.4 有权审批人 5 4.5 会计结算部放款中心 5 4.6 总/分行风险管理部 6 5.原则和基本规定 6 6.操作流程 14 7.检查监督 19 8.依据外部文件、内部规章和体系文件 19 8.1外部文件 19 8.2内部规章 19 8.3体系文件 19 9.附录 20 10.记录 20 记录一：《应收账款债权确认书》（I(GS)75-0313-01） 20 记录二：《最高额质押合同（应收账款质押专用）》（I(GS)75-0313-02） 22 记录三：《付款账户（变更）通知书（整体）》（I(GS)75-0313-03） 40 记录四：《付款账户（变更）通知书（单笔）》（I(GS)75-0313-04） 41 记录五：《应收账款质押融资额度申请书》（I(GS)75-0313-05） 42 记录六：《应收账款质押融资业务台账》（I(GS)75-0313-06） 43 记录七：《应收账款质押融资放款审核表（单笔）》（I(GS)75-0313-07） 44 记录八：《应收账款质押融资放款/余额调整审核表（整体）》（I(GS)75-0313-08） 45 1.目的 本文件规定了应收账款质押融资业务应收账款质押融资业务应收账款是指权利人（卖方）因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人（买方）付款的权利，包括普通应收账款和收费权。但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。普通应收账款包括： 销售产生的债权； 提供服务产生的债权； 出租产生的债权。 收费权包括： 公路、公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收费权； 农村电网建设与改造工程电费收费权； 法律、行政法规规定的可以出质的其他收费权。 应收账款质押融资，是指融资申请人（卖方）将符合我行要求的应收账款出质给我行，由我行按照一定比例为其提供融资服务，额度可以循环使用。应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资应收账款质押融资融资申请人（卖方） 融资申请人的条件我行信贷业务相关要求。应收账款拟质押的应收账款应同时符合以下条件： 买方条件 经依法注册登记在中国境内的企事业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应取得其所属法人或总公司对其签订合同等文本的授权； 经营管理规范，有较高的知名度和较大的市场规模，经济效益良好；在本行业中占有重要地位，声誉卓著； 符合我行信贷业务相关要求。 融资额度与质押率 根据买卖双方资信、应收账款周转情况、融资需求等条件确定应收账款融资额度和质押率。 融资额度期限原则上不超过。 融资币种与形式 应收账款融资的币种为人民币。额度项下融资方式可以采用贷款、票据承兑等表内外授信品种。 应收账款质押融资业务阶段范围内的票据贴现或票据质押融资业务操作按照现行规定执行。 融资费率 融资费率 办理应收账款融资过程中产生的贷款利率、银行承兑汇票手续费、贴现利率等费率，按照我行相关文件规定确定。 管理费的费率 对应收账款融资申请人收取监管账户管理费，收费标准为的0.%－1.5%，在。与融资申请人协商一致情况下管理费可以上浮，原则上不允许减免。 融资模式 模式一：逐笔对应 模式含义：应收账款的融资金额与期限、放款和还款都严格按照发票编号逐一对应办理。 适用客户：卖方发票开立次数或发票数量较少、单张发票金额较大、付款能够与发票明确对应。单笔融资金额=发票金额质押率。在确定单笔融资金额时，要注意落实发票金额的真实性，若实际交易金额低于发票金额，按照实际交易金额计算。 表内授信形式的单笔融资到期日=应收账款到期日+宽限期 宽限期根据交易付款习惯等情况确定，不超过30天。 采用表外授信形式的，按照上述表内授信形式计算的单笔融资到期日作为收取全额保证金的期限，实际融资到期日根据对应的每笔具体业务情况设定。 模式二：余额对应模式含义：根据出质的应收账款余额和质押率办理放款，定期根据应收账款余额变动情况调整融资余额，原则上调整频率不低于每月一次。 适用客户：卖方信用等级较好，应收账款余额稳定，卖方发票开立次数或发票数量较多，每月付款频繁。 首笔融资金额=放款日的应收账款余额×质押率，到期日按照融资合同约定执行。 调整日的融资金额=调整日的应收账款余额×质押率如调整日的可融资金额大于现有融资余额且小于我行批复融资额度，调整方式为放款（依据卖方申请）：