必威体育精装版固定资产清查工作说明及流程.doc

固定资产清查工作说明及流程 清查工作按照统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施的原则，逐核实资产 2、申报损失（盘盈）的理由 3、所附主要证据及相关资料 1） 2） 3） 4） 经办人员签字： 日期： 归口部门负责人意见： 签字： 日期： 财务负责人意见： 签字： 日期： 纪检监察室意见： 签字： 日期： 资产清查领导小组意见： 签字： 日期： 附二 毁损报废固定资产的处理 对报废、毁损的固定资产，将其账面净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失： ①单位内部有关部门出具的证明； ② 单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，由部门作出专项说明，应当委托有技术鉴定资格的机构进行鉴定，出具鉴定证明； ③ 不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产毁损、报废的，应当有相关职能部门出具的鉴定报告。如消防部门出具的受灾证明；公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明；房管部门出具的房屋拆除证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告等。 ④固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件； ⑤ 涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明； ⑥会计师事务所出具的经济鉴证意见书。 附三 被盗的固定资产的处理 对被盗的固定资产将其账面净值扣除责任人的赔偿后的差额部分，依据下列证据，认定为损失： ① 向公安机关的报案记录；公安机关立案、破案和结案的证明材料； ② 有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； ③ 涉及保险索赔的，应当有保险理赔情况说明。 2 一级管理员 （国有资产管理领导小组办公室） 二级管理员 （院长办公室、教务处和后勤处等归口部门） 三级管理员 （各处室、系部及信息中心兼职管理员） 财务管理员 后勤处、科研设备处打印固定资产明细表明细表。 国有资产管理领导小组办公室按部门进行分类编制清查表。 校内各单位兼职资产管理员按分类表自查、清产核资小组办公室成员核查 进行各部门逐个清查。 校内各单位兼职管理员形成台账， 收集整理清查问题，上报领导小组并形成处理意见。