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必威体育精装版建设工程经济精讲班讲义
建设工程经济精讲班第1讲讲义 本节考点盘点 1Z101000 工程经济
?1Z101010 资金的时间价值
本节考点盘点
序号
考点内容
应试要求
已考考点分布(分)
备注
2005年
2006年
2007年
1
资金的时间价值
掌握
2
1
2
?
2
资金等值计算
掌握
3
3
2
融合了考点3
3
名义利率和有效利率
熟悉
1
1
1
?
利息的计算 ???? 1Z101011 掌握利息的计算
一、资金时间价值的概念
资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
其实质是资金作为生产要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间的变化而产生增值。
影响资金时间价值的因素主要有:
1. 资金的使用时间。
2. 资金数量的大小
3. 资金投入和回收的特点
4. 资金周转的速度
?
二、利息与利率的概念
利息就是资 金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度 , 用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。
( 一 ) 利息
在借贷过程中 , 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。
从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。
在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。
?
( 二 ) 利率
?????? 利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示。
??? 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期
?
利率的高低由以下因素决定。
1. 首先取决于社会平均利润率。在通常情况下 , 平均利润率是利率的最高界限。
2. 取决于借贷资本的供求情况。
3. 借出资本的风险。
4. 通货膨胀。
5. 借出资本的期限长短。
?
( 三 ) 利息的计算
1. 单利
所谓单利是指在计算利息时 , 仅用最初本金来计算 , 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息 , 即通常所说的 利不生利 的计息方法。其计算式如下 :
?
???????????????????????????? It =P×i单
式中: It—代表第 t 计息周期的利息额
????? P—代表本金
?????? i单—计息周期单利利率
??? 而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即 :
???????????????????????????? F=P+In=P(1+n×i单 )
式中In代表 n 个计息周期所付或所收的单利总利息 , 即 :
In=P×i单 ×n
在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.
??? 例:假如以单利方式借入 1000 元,年利率 8%,四年末偿还,则各年利息和本利和如下表所示。
单利计算分析表单位 :元
使用期
年初款额
年末利息
年末本利和
年末偿还
l
1000
1000×8%=80
1080
0
2
1080
80
1160
0
3
1160
80
1240
0
4
1240
80
1320
1320
?
2. 复利
所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时,其先前周期上所累积的利息要计算利息,即“利生利 ”、“利滚利”的计息方式。
例:数据同上例,按复利计算,则各年利息和本利和如下表所示。
复利计算分析表单位 : 元
使用期
年初款额
年末利息
年末本利和
年末偿还
1
1000
1000×8%=80
1080
0
2
1080
1080×8%=86.4
1166.4
0
3
1166.4
1166.4×8%=93.312
1259.712
0
4
1259.712
1259.712×8%=100.777
1360.489
1360.489
?
从两个例子可以看出,同一笔借款,在利率和计息周期均相同的情况下,用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时,两者差距就越大。
?
复利计算有间断复利和连续复利之分。
按期 (年、半年、季、月、周、日) 计算复利的方法称为间断复利( 即普通复利 )
按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。
?
(四) 利息和利率在工程经济活动中的作用
1. 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力
2. 利息促进投资者加强经济核算,节约使用资金
3. 利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆
4. 利息与利率是金融企业经营发展的重要条件
?
现金流量图的绘制
1Z1O1012 掌握现金流量图的绘制
一、现金流量的概念
??? 在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量
其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示
???? 流入系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表示
现金流入与现金流出之差称为净现金流量
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