浙江广博集团公司内部审计制度.pdfVIP

浙江广博集团股份有限公司 浙江广博集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合 法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计 工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效 实施，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《中国内部审计准则》及国家有关法律法规和公司章程等 规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的 监督和评价活动，通过审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以 及内部控制的有效性来促进公司经营目标的实现。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权 限，内部审计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计 档案的管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标 准。 第四条 内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司、参 股公司、分公司、驻外办事处等现有的与公司存在控制与被控制、管 理与被管理的部门或企业。 第二章 审计机构和人员 第五条 公司设置审计部作为公司内部审计机构，配备一定数量 的专职审计人员，对公司及控股企业等下属企业或部门的财务收支和 1 浙江广博集团股份有限公司 经营情况进行内部审计监督。 第六条 审计部在董事会及董事会审计委员会的直接领导下，依 照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职权，不 受其他部门或个人的干涉。 第七条 审计部应积极配合公司董事会审计委员会的工作，接受 其监督和业务指导。 第八条 公司监事会认为有必要时可委托审计部对公司进行财务 检查。 第九条 审计部设经理，具体负责公司总体审计工作，由董事会 任免。审计部经理应具备审计或会计中级以上职称，五年以上审计工 作经历。一般审计人员应具有相应的专业知识和能力。 第三章 审计人员工作准则 第十条 审计人员必须有过硬的业务能力，熟悉国家法律法规、 财经制度和公司规章制度，至少具备会计、法律、管理等一方面的专 业学识和经验，经过适当的专业训练，并具有足够的分析、判断能力， 善于发现问题、分析问题、解决问题。 第十一条 遵守职业道德规范和公司规章制度，恪守独立、客观、 公正原则，不得滥用职权，徇私舞弊。并以应有的职业谨慎态度执行 审计工作、发表审计意见。 第十二条 审计人员应保持独立性，与被审计单位、被审计事项 有直接或间接利害关系的人员应当回避。 第十三条 审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和 能力，提高审计质量。 第四章 审计部职责 第十四条 审计部的主要职责有： 2 浙江广博集团股份有限公司 （一）对公司及属下企业的下列事项进行内部审计监督。 1、遵守国家有关财经法律、法规、规章制度情况。 2、股东大会、董事会、监事会决议执行情况； 3、公司制定的经营方针、年度财务预算执行情况； 4、财务收支、财务会计资料和有关经济活动信息的真实性、合 法性、完整性情况； 5、公司资产、权益的安全、完整性，增值保值情况； 6、企业内部控制制度的建立、健全及内部控制制度的执行情况 和有效性； 7、公司的重要合同、协议签定及履行情况； 8、对外投资的资金、财产的使用和效益情况，以及资产进行抵 押或对外担保情况； 9